公司中會計人員有非常多一部分工作內(nèi)容都是關(guān)于做賬、會計分錄等。那么,關(guān)于公司申報稅的流程是什么各位小伙伴們了解嗎?今天將為大家分享的就是關(guān)于會計行業(yè)實操的相關(guān)內(nèi)容!一起了解一次吧。點擊咨詢下方在線老師即可獲取一對一答疑!
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1、月底前進項發(fā)票認證解密
2、報稅前(至少在次月7日前)銷項發(fā)票抄稅(在中介機構(gòu)代開發(fā)票的一般由中介機構(gòu)代辦抄稅)
3、打印本月開票清單
4、網(wǎng)上報稅:
A、如有開具普通發(fā)票,要導入
B、如取得可以抵扣的“四小票”(貨運發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證),需要采集導入
C、主表自動生成后,根據(jù)開票清單,填列申報表中的“銷項明細”
D、如有進項轉(zhuǎn)出、已交稅金(一般發(fā)生在小型商貿(mào)企業(yè)輔導期)等情況,需要填列
E、連同附報表格及會計報表一起網(wǎng)上申報、接收回執(zhí)、打印蓋章
5、確認納稅專戶內(nèi)有足夠的資金用于交納稅金
6、網(wǎng)上打印的資料連同開票清單、金稅卡(如開票由中介機構(gòu)代理,則不需要你攜帶了)到稅務局大廳窗口進行比對,如無誤,OK!如有問題,金稅卡鎖死,轉(zhuǎn)異常崗處理。
小規(guī)模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方,工業(yè)企業(yè)6%、商業(yè)企業(yè)4%,與一般納稅人的區(qū)別就在于:小規(guī)模不能抵扣進項稅,要全額進成本,而一般納稅人可以抵扣進項稅。
一般情況下,辦完登記證的當月就應該申報。如果登記證辦完時是接近月末,也可能被要求次月申報。
沒有收入的情況下(包括有收入而沒開發(fā)票,雖然這樣是不合規(guī)定的),則進行零申報。就是收入為零,應納稅額也為零。
以上就是關(guān)于公司申報稅的流程是什么的詳細內(nèi)容!大家了解更多詳情,可以點擊咨詢右方在線客服或點擊添加下方老師微信,即可獲取一對一答疑以及會計實操視頻等的內(nèi)容!
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