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有關(guān)于企業(yè)所得稅的稅務(wù)問題一直都是各位會計人員關(guān)注的，對于一些剛剛接觸會計的小伙伴們來說這部分的內(nèi)容可能有些難理解了，沒關(guān)系，快來和小編一起學(xué)習(xí)一下有關(guān)企業(yè)所得稅里包含增值稅嗎的相關(guān)知識點內(nèi)容吧，歡迎大家前來閱讀哦!有什么不懂的可以咨詢我們的在線答疑老師!

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企業(yè)所得稅含增值稅嗎

所得稅申報表收入總額是不含增值稅的，因為增值稅在會計處理的時候是單列的，是不包含在公司的收入內(nèi)的，一般進項稅通過借方應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅處理，銷項稅額則通過應(yīng)交稅金-應(yīng)交銷項稅，而所繳納的增值稅則是兩者之間的差額。

其實增值稅只是對企業(yè)增值的部分征收稅收，不牽涉到企業(yè)的損益，所以在繳納所得稅的時候要知道增值稅是不包含在計算所得稅的所得額內(nèi)的。

企業(yè)所得稅申報的收入總額如何填寫

所得稅收入總額就是你們所開增值稅發(fā)票和普通發(fā)票的不含稅的總額。

具體計算是：

應(yīng)交所得稅=(不含稅的增票+普票總收入)*稅局定的所得率*25%

注明：所得率由稅務(wù)機關(guān)來定，各個企業(yè)有所不同。

最后，應(yīng)交所得稅的多與少,不能扣除成本費用，而是根據(jù)你的總收入來定的。

企業(yè)所得稅季度申報表怎么填寫

中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表一般是在當(dāng)?shù)氐氖』蚴卸悇?wù)局網(wǎng)站上得納稅申欄目中填報。

具體填寫參考稅局的詳細說明填寫即可。

企業(yè)所得稅多交怎么處理

1、金額較大，建議退稅

退稅一般是在年報完成以后。需要做申請，出具當(dāng)年財務(wù)報表、所得稅年報表、稅單復(fù)印件。

審批后：

借：所得稅(負數(shù))

貸：應(yīng)交稅金-所得稅(負數(shù))。

退回后：

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅金-所得稅。

如果不退稅，而是抵下年度應(yīng)繳所得稅的話，也需要和稅局商量好。

在抵完之前就不用做憑證了。

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