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有關(guān)于企業(yè)所得稅的稅務(wù)問(wèn)題一直都是各位會(huì)計(jì)人員關(guān)注的，對(duì)于一些剛剛接觸會(huì)計(jì)的小伙伴們來(lái)說(shuō)這部分的內(nèi)容可能有些難理解了，沒(méi)關(guān)系，快來(lái)和小編一起學(xué)習(xí)一下有關(guān)企業(yè)所得稅里包含增值稅嗎的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容吧，歡迎大家前來(lái)閱讀哦!有什么不懂的可以咨詢我們的在線答疑老師!

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企業(yè)所得稅含增值稅嗎

所得稅申報(bào)表收入總額是不含增值稅的，因?yàn)樵鲋刀愒跁?huì)計(jì)處理的時(shí)候是單列的，是不包含在公司的收入內(nèi)的，一般進(jìn)項(xiàng)稅通過(guò)借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅處理，銷項(xiàng)稅額則通過(guò)應(yīng)交稅金-應(yīng)交銷項(xiàng)稅，而所繳納的增值稅則是兩者之間的差額。

其實(shí)增值稅只是對(duì)企業(yè)增值的部分征收稅收，不牽涉到企業(yè)的損益，所以在繳納所得稅的時(shí)候要知道增值稅是不包含在計(jì)算所得稅的所得額內(nèi)的。

企業(yè)所得稅申報(bào)的收入總額如何填寫

所得稅收入總額就是你們所開(kāi)增值稅發(fā)票和普通發(fā)票的不含稅的總額。

具體計(jì)算是：

應(yīng)交所得稅=(不含稅的增票+普票總收入)*稅局定的所得率*25%

注明：所得率由稅務(wù)機(jī)關(guān)來(lái)定，各個(gè)企業(yè)有所不同。

最后，應(yīng)交所得稅的多與少,不能扣除成本費(fèi)用，而是根據(jù)你的總收入來(lái)定的。

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表怎么填寫

中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表一般是在當(dāng)?shù)氐氖』蚴卸悇?wù)局網(wǎng)站上得納稅申欄目中填報(bào)。

具體填寫參考稅局的詳細(xì)說(shuō)明填寫即可。

企業(yè)所得稅多交怎么處理

1、金額較大，建議退稅

退稅一般是在年報(bào)完成以后。需要做申請(qǐng)，出具當(dāng)年財(cái)務(wù)報(bào)表、所得稅年報(bào)表、稅單復(fù)印件。

審批后：

借：所得稅(負(fù)數(shù))

貸：應(yīng)交稅金-所得稅(負(fù)數(shù))。

退回后：

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅金-所得稅。

如果不退稅，而是抵下年度應(yīng)繳所得稅的話，也需要和稅局商量好。

在抵完之前就不用做憑證了。

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