用戶注冊

一般在企業(yè)進行年末所得稅的處理時，也就是匯算清繳了，這個匯算清繳的工作都是比較復(fù)雜的，那么就拿企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用明細表怎么填，在針對這個內(nèi)容，小編在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。

一般在企業(yè)進行年末所得稅的處理時，也就是匯算清繳了，這個匯算清繳的工作都是比較復(fù)雜的，那么就拿企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用明細表怎么填，在針對這個內(nèi)容，小編在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。

企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用明細表怎么填

企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用明細表填寫：

本表適用于執(zhí)行企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度的查賬征收居民納稅人填報。納稅人應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計、分行業(yè)會計制度規(guī)定，填報“銷售費用”“管理費用”和“財務(wù)費用”等項目。

一、有關(guān)項目填報說明：

1.第1列“銷售費用”：填報在銷售費用科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額，其中金融企業(yè)填報在業(yè)務(wù)及管理費科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。

2.第2列“其中：境外支付”：填報在銷售費用科目進行核算的向境外支付的相關(guān)明細項目的金額，其中金融企業(yè)填報在業(yè)務(wù)及管理費科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。

3.第3列“管理費用”：填報在管理費用科目進行核算的相關(guān)明細項目的金額。

4.第4列“其中：境外支付”：填報在管理費用科目進行核算的向境外支付的相關(guān)明細項目的金額。

5.第5列“財務(wù)費用”：填報在財務(wù)費用科目進行核算的有關(guān)明細項目的金額。

6.第6列“其中：境外支付”：填報在財務(wù)費用科目進行核算的向境外支付的有關(guān)明細項目的金額。

7.第1行至第25行：根據(jù)費用科目核算的具體項目金額進行填報，如果貸方發(fā)生額大于借方發(fā)生額，應(yīng)填報負數(shù)。

匯算清繳專題講解，大放送

點擊了解匯算清繳資料包

延伸閱讀：

都有哪些企業(yè)需要進行匯算清繳

_{社保的匯算清繳是怎樣的}