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一般在企業(yè)進行年末所得稅的處理時，也就是匯算清繳了，這個匯算清繳的工作都是比較復雜的，那么就拿企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用明細表怎么填，在針對這個內容，小編在下文中整理了相關的知識內容，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。

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企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用明細表怎么填

企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用明細表填寫：

本表適用于執(zhí)行企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度的查賬征收居民納稅人填報。納稅人應根據(jù)企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計、分行業(yè)會計制度規(guī)定，填報“銷售費用”“管理費用”和“財務費用”等項目。

一、有關項目填報說明：

1.第1列“銷售費用”：填報在銷售費用科目進行核算的相關明細項目的金額，其中金融企業(yè)填報在業(yè)務及管理費科目進行核算的相關明細項目的金額。

2.第2列“其中：境外支付”：填報在銷售費用科目進行核算的向境外支付的相關明細項目的金額，其中金融企業(yè)填報在業(yè)務及管理費科目進行核算的相關明細項目的金額。

3.第3列“管理費用”：填報在管理費用科目進行核算的相關明細項目的金額。

4.第4列“其中：境外支付”：填報在管理費用科目進行核算的向境外支付的相關明細項目的金額。

5.第5列“財務費用”：填報在財務費用科目進行核算的有關明細項目的金額。

6.第6列“其中：境外支付”：填報在財務費用科目進行核算的向境外支付的有關明細項目的金額。

7.第1行至第25行：根據(jù)費用科目核算的具體項目金額進行填報，如果貸方發(fā)生額大于借方發(fā)生額，應填報負數(shù)。

匯算清繳專題講解，大放送

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