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什么是企業(yè)所得稅呢?企業(yè)所得稅是對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅 。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送企業(yè)所得稅納稅申報表，分月或者分季預(yù)繳。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。如果不明白小規(guī)模企業(yè)所得稅申報表怎么填寫，看完以下內(nèi)容或許會對你有幫助。

什么是企業(yè)所得稅呢?企業(yè)所得稅是對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅 。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送企業(yè)所得稅納稅申報表，分月或者分季預(yù)繳。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。如果不明白小規(guī)模企業(yè)所得稅申報表怎么填寫，看完以下內(nèi)容或許會對你有幫助。

小規(guī)模企業(yè)所得稅申報表怎么填寫

所得稅征收方式有查賬征收和核定征收方式。企業(yè)所得稅征收方式是由單位主管稅務(wù)局審定的。因此，申報前應(yīng)先向稅務(wù)機(jī)關(guān)問清楚屬于哪種征收方式，確定所得稅征收方式后，再填寫所得稅度申報表。

查賬征收的小規(guī)模企業(yè)所得稅申報表怎么填寫

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅A類報，每行具體填寫如下：

首先納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。營業(yè)收入填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。營業(yè)成本填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)。利潤總額填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報。應(yīng)納所得稅額填報計算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。減免所得稅額填報當(dāng)期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。實際已預(yù)繳的所得稅額填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，

應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。

上一納稅年度應(yīng)納稅所得額填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。本月(季)應(yīng)納所得稅所得額”：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。本月(季)確定預(yù)繳的所得稅額填報依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月(季)應(yīng)繳納所得稅額。

核定征收的小規(guī)模企業(yè)所得稅申報表怎么填寫

核定征收有幾類:按收入核定、按成本核定、按經(jīng)費換算，目前我國絕大部分城市稅務(wù)機(jī)關(guān)采用的方式都是按收入核定：所以只需銷售收入(全年累計銷售額)的數(shù)據(jù)就可填列B類報表,計算工式為:(1欄)收入總額*(2欄)應(yīng)稅所得率=(3欄)應(yīng)納稅所得額*(11欄)適用稅率=(12欄)應(yīng)納所得稅額-(14欄)已預(yù)繳所得稅額=(15欄)應(yīng)補(bǔ)所得稅額

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