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今天小編為大家?guī)斫榻B的是關于企業(yè)所得稅的相關內(nèi)容，讓我們一起來了解一下關于企業(yè)所得稅年報表的資產(chǎn)總額要怎么去填制，小編已經(jīng)為大家進行過相關知識內(nèi)容的整理匯總了，感興趣的朋友一起來看看吧，具體內(nèi)容在下文企業(yè)所得稅年報資產(chǎn)總額怎么填寫。

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企業(yè)所得稅年報資產(chǎn)總額填寫

企業(yè)年報資產(chǎn)總額如何填寫，總體分為兩步，

第一步,算每個季度的平均數(shù),(季初值+季末值)/2，以第一季度為例，12月31日的資產(chǎn)負債表合計數(shù)也就是1月的季初值，3月資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)合計就是季末值，兩數(shù)相加除以2，就得出平均數(shù)了;4個季度平均數(shù)算好以后;

第二步，再把這4個數(shù)加起來除以4，就是你需要填的資產(chǎn)總額。

年報所有者權益計算公式：所有者權益=實收資本+資本公積+盈余公積+未分配利潤=資產(chǎn)-負債。

填表須知

在納稅申報表中，除了有11項的年所得項目以外，還有每項對應的“應納稅額”、“已繳(扣)稅額”、“抵扣稅額”、“應補(退)稅額”。 其中按照稅法規(guī)定屬于免稅或免征的所得的項目在“應納稅額”中按0填寫。

對已經(jīng)繳納或已經(jīng)由單位扣繳的稅款在“已繳(扣)稅額”中填寫;按稅法規(guī)定允許抵扣的稅款在“抵扣稅額”中填寫;“應補(退)稅額”中填寫的，是“應納稅額”與“已繳(扣)稅額”、“抵扣稅額”的差額部分?？劾U義務人應于簽訂合同或協(xié)議后20日內(nèi)將合同或協(xié)議副本，報送主管稅務機關備案，并辦理有關扣繳手續(xù)。

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