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關(guān)于企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)時(shí)間、征收稅率、納稅人等等，都是有相關(guān)的條文規(guī)定的。大家一定要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅。相關(guān)會(huì)計(jì)人員需要及時(shí)做相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理的。關(guān)于企業(yè)所得稅的計(jì)提時(shí)間，并沒(méi)有具體的時(shí)間規(guī)定，企業(yè)所得稅按當(dāng)期企業(yè)的利潤(rùn)總額計(jì)提并及時(shí)做相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

關(guān)于企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)時(shí)間、征收稅率、納稅人等等，都是有相關(guān)的條文規(guī)定的。大家一定要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅。相關(guān)會(huì)計(jì)人員需要及時(shí)做相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理的。關(guān)于企業(yè)所得稅的計(jì)提時(shí)間，并沒(méi)有具體的時(shí)間規(guī)定，企業(yè)所得稅按當(dāng)期企業(yè)的利潤(rùn)總額計(jì)提并及時(shí)做相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

企業(yè)所得稅在什么時(shí)候計(jì)提

企業(yè)所得稅按當(dāng)期企業(yè)的利潤(rùn)總額計(jì)提

借:企業(yè)所得稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅

如果涉及補(bǔ)提去年企業(yè)所得稅,分錄如下:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-所得稅

借:應(yīng)繳稅費(fèi)-所得稅

貸:銀行存款或者現(xiàn)金

借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)處理

增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的,這個(gè)月做或者上個(gè)月做都可以,只不過(guò)是上個(gè)月做的話,你看到的未交增值稅額會(huì)比較清楚.

結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）

應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

繳納時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:銀行存款/現(xiàn)金

企業(yè)所得稅稅收精講課限免學(xué)習(xí)

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