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季度交的企業(yè)所得稅怎么做會計(jì)分錄

發(fā)布時(shí)間:2021-05-27 11:02來源:會計(jì)教練

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企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容對于會計(jì)人員來說是需要重點(diǎn)把握的內(nèi)容,對于一些剛剛接觸會計(jì)的小伙伴們來說這部分的內(nèi)容可能有些難了,沒關(guān)系,快來學(xué)習(xí)一下小編為大家整理的有關(guān)于季度交的企業(yè)所得稅怎么做會計(jì)分錄以及相關(guān)的知識點(diǎn)內(nèi)容吧,歡迎大家前來閱讀哦~

企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容對于會計(jì)人員來說是需要重點(diǎn)把握的內(nèi)容,對于一些剛剛接觸會計(jì)的小伙伴們來說這部分的內(nèi)容可能有些難了,沒關(guān)系,快來學(xué)習(xí)一下小編為大家整理的有關(guān)于季度交的企業(yè)所得稅怎么做會計(jì)分錄以及相關(guān)的知識點(diǎn)內(nèi)容吧,歡迎大家前來閱讀哦~

季度交的企業(yè)所得稅怎么做會計(jì)分錄

季度交的企業(yè)所得稅賬務(wù)處理

計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候,

借:所得稅費(fèi)用,

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅,

上交的時(shí)候,

借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅,

貸:銀行存款,

企業(yè)所得稅是稅務(wù)機(jī)關(guān)對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。

其基本稅率是25%,適用于居民企業(yè)和中國境內(nèi)設(shè)有機(jī)構(gòu)、場所且所得與機(jī)構(gòu)、場所有關(guān)聯(lián)的非居民企業(yè)。

年度匯算交企業(yè)所得稅如何記賬

跨年度的話:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)損益:

借: 未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

稅金的繳納:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅

貸:銀行存款。

根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定,企業(yè)所得稅按年計(jì)算,分月或分季預(yù)繳。

按月(季)預(yù)繳(一般是分季度預(yù)繳)。

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延伸閱讀:

最新版的季度企業(yè)所得稅申報(bào)表如何填寫

季度企業(yè)所得稅所屬期如何查看

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