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根據(jù)企業(yè)所得稅征收方式不同，企業(yè)納稅人需要填寫(xiě)的所得稅申報(bào)表也是有很大區(qū)別存在的。目前企業(yè)所得稅的征收方式可以分為查賬征收和核定征收，因此所填寫(xiě)的申報(bào)表就有A類和B類了。今天我們來(lái)看看最新版的季度企業(yè)所得稅申報(bào)表如何填寫(xiě)吧?

根據(jù)企業(yè)所得稅征收方式不同，企業(yè)納稅人需要填寫(xiě)的所得稅申報(bào)表也是有很大區(qū)別存在的。目前企業(yè)所得稅的征收方式可以分為查賬征收和核定征收，因此所填寫(xiě)的申報(bào)表就有A類和B類了。今天我們來(lái)看看最新版的季度企業(yè)所得稅申報(bào)表如何填寫(xiě)吧?

最新版季度企業(yè)所得稅報(bào)表怎么填?

根據(jù)政策調(diào)整和落實(shí)優(yōu)惠的需要,補(bǔ)充、調(diào)整了《免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表》 (A201010)、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》(A201030)等表單的行次內(nèi)容,確保符合條件的納稅人能夠及時(shí)、足額 享受到稅收優(yōu)惠.增加預(yù)繳方式、企業(yè)類型等標(biāo)識(shí)信息和附報(bào)信息內(nèi)容,為實(shí)現(xiàn)智能填報(bào)提供有力支持.

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2018年版)》網(wǎng)上申報(bào)填報(bào)要點(diǎn)

A200000《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類,2018年版)》

1、預(yù)繳方式:系統(tǒng)默認(rèn)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的企業(yè)所得稅預(yù)繳方式,納稅人不可修改.納稅人需變更預(yù)繳 方式,請(qǐng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理.

2、企業(yè)類型:系統(tǒng)根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的企業(yè)類型及匯總納稅企業(yè)情況登記信息自動(dòng)勾選,納稅人不可 修改.

3、預(yù)繳稅款計(jì)算:

(1)所有行次數(shù)據(jù)均填報(bào)本年累計(jì)金額.

(2)第4行"加:特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額":由房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)填報(bào)(行業(yè)代碼為7010),填報(bào)數(shù)據(jù)應(yīng) ≥0,且≥本年上期本行金額.

(3)第14行"減:特定業(yè)務(wù)預(yù)繳(征)所得稅額":需填報(bào)本欄的納稅人,應(yīng)攜帶相關(guān)完稅憑證到主管稅務(wù)機(jī) 關(guān)柜臺(tái)申報(bào).

(4)第9行"實(shí)際利潤(rùn)額按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額確定的應(yīng)納稅所得額本年累計(jì)金額":當(dāng)" 預(yù)繳方式"為"按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳"時(shí),由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算帶出;當(dāng)"預(yù)繳方式"為"按照上一納稅年度應(yīng)納稅 所得額平均額預(yù)繳"時(shí),開(kāi)放填報(bào),且應(yīng)>0;當(dāng)"預(yù)繳方式"為"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"時(shí),不可 填報(bào).

(5)第15行"本期應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的本期應(yīng)納所得稅額":當(dāng)"預(yù)繳方式"為"按照實(shí)際利 潤(rùn)額預(yù)繳"或"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"時(shí),由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出,不可修改;當(dāng)"預(yù)繳方 式"為"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"時(shí),開(kāi)放填報(bào),且應(yīng)≥0.

4、 匯總納稅企業(yè)總分機(jī)構(gòu)稅款計(jì)算:

(1)由"跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)"和"跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)"填報(bào).

(2)"企業(yè)類型"為"跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)"填報(bào)第16行至第19行,其數(shù)據(jù)在納稅人填報(bào)并保存 A202000《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》后自動(dòng)帶入.

(3)"企業(yè)類型"為"跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)"填報(bào)第20行至第21行

季度所得稅報(bào)表營(yíng)業(yè)收入怎么填?

營(yíng)業(yè)收入填寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)收入之和."營(yíng)業(yè)收入"=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入.

好了，上述文章就是小編整理的最新版的季度企業(yè)所得稅申報(bào)表如何填寫(xiě)，供大家參考學(xué)習(xí)!更多關(guān)于企業(yè)所得稅申報(bào)表知識(shí)想要學(xué)習(xí)的，上方圖片課程點(diǎn)擊可以免費(fèi)試聽(tīng)學(xué)習(xí)哦，需要的趕快行動(dòng)吧。還可以免費(fèi)領(lǐng)取報(bào)表模板及各行業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)操做賬的資料包哦!