用戶注冊

企業(yè)所得稅是需要每季度進行申報一次的,不用每個月報的,這一點大家都知道吧?那么企業(yè)所得稅季報一般根據哪些報表填寫呢?今天小編就來跟大家分析一下有關于企業(yè)所得稅季報一般根據哪些報表填寫的相關內容吧，歡迎各位小伙伴們前來參考閱讀哦~

企業(yè)所得稅是需要每季度進行申報一次的,不用每個月報的,這一點大家都知道吧?那么企業(yè)所得稅季報一般根據哪些報表填寫呢?今天小編就來跟大家分析一下有關于企業(yè)所得稅季報一般根據哪些報表填寫的相關內容吧，歡迎各位小伙伴們前來參考閱讀哦~

企業(yè)所得稅季報根據哪些報表填寫

1、企業(yè)所得稅季報的本期數是指:本季度3個月的金額;累計數是損益表的累計金額,

如果現在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數就是7-9月的金額,累計數也就是1-9月的金額.

2、對于所得稅的繳納:稅務局是按累計數申報所得稅的.比如第2季度本期數利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數利潤總額是負數(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報

零申報的企業(yè)所得稅季報怎么填

做企業(yè)所得稅零申報,報表按照實際情況填寫財務報表和所得稅納稅申報表.

沒有收入,應該有費用吧,利潤就為負數,也就是虧損,應納稅所得額為0.

相關規(guī)定:

一、根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(中華人民共和國主席令63號)規(guī)定:"第五十四條 企業(yè)所得稅分月或者分季預繳.

企業(yè)應當自月份或者季度終了之日起十五日內,向稅務機關報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表,預繳稅款.

企業(yè)應當自年度終了之日起五個月內,向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅款.

企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時,應當按照規(guī)定附送財務會計報告和其他有關資料.……"

二、根據《國家稅務總局關于印發(fā)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的通知》(國稅發(fā)〔2009〕79號)規(guī)定:"第二條 企業(yè)所得稅匯算清繳,是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內,依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定,

自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額,根據月度或季度預繳企業(yè)所得稅的數額,確定該納稅年度應補或者應退稅額,并填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表,

向主管稅務機關辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為.

第三條 凡在納稅年度內從事生產、經營(包括試生產、試經營),

或在納稅年度中間終止經營活動的納稅人,無論是否在減稅、免稅期間,也無論盈利或虧損,均應按照企業(yè)所得稅法及其實施條例和本辦法的有關規(guī)定進行企業(yè)所得稅匯算清繳.

實行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人,不進行匯算清繳

速點免費看所得稅納稅申報課程

企業(yè)所得稅匯算前要做的準備工作匯總資料包，先到先得!!

延伸閱讀：

企業(yè)所得稅季報營業(yè)收入含增值稅么

企業(yè)所得稅季報怎么填寫