在企業(yè)中需要定期進行納稅申報,有些稅是在月度進行申報,有些則是在進行季度申報,那么小規(guī)模納稅人在月底進行納稅申報需要去報哪些稅呢?關(guān)于這個問題讓我們一起來看看吧,小編已經(jīng)在下文小規(guī)模納稅人月底報稅需要報哪些稅為大家進行了詳細(xì)的介紹,快來看看吧!
在企業(yè)中需要定期進行納稅申報,有些稅是在月度進行申報,有些則是在進行季度申報,那么小規(guī)模納稅人在月底進行納稅申報需要去報哪些稅呢?關(guān)于這個問題讓我們一起來看看吧,小編已經(jīng)在下文小規(guī)模納稅人月底報稅需要報哪些稅為大家進行了詳細(xì)的介紹,快來看看吧!
小規(guī)模納稅人,按季在國稅部門申報增值稅、企業(yè)所得稅的;附加稅(城建稅、教育費、地方教育費、地方水利建設(shè)基金等)、房產(chǎn)稅、土地使用稅在地稅部門按季申報,職工代扣代繳的個人所得稅,按月在地稅部門申報。
國家稅務(wù)總局《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點后增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第13號)相關(guān)規(guī)定,二、納稅申報資料
(一)納稅申報表及其附列資料
1、增值稅一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)納稅申報表及其附列資料包括:
(1)《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》。
(2)《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))。
(3)《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細(xì))。
(4)《增值稅納稅申報表附列資料(三)》(服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細(xì))。
一般納稅人銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn),在確定服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額時,按照有關(guān)規(guī)定可以從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的,需填報《增值稅納稅申報表附列資料(三)》。其他情況不填寫該附列資料。
(5)《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。
(6)《增值稅納稅申報表附列資料(五)》(不動產(chǎn)分期抵扣計算表)。
(7)《固定資產(chǎn)(不含不動產(chǎn))進項稅額抵扣情況表》。
(8)《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》。
(9)《增值稅減免稅申報明細(xì)表》。
2、增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡稱小規(guī)模納稅人)納稅申報表及其附列資料包括:
(1)《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》。
(2)《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》。
小規(guī)模納稅人銷售服務(wù),在確定服務(wù)銷售額時,按照有關(guān)規(guī)定可以從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的,需填報《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》。其他情況不填寫該附列資料。
(3)《增值稅減免稅申報明細(xì)表》。
(二)納稅申報其他資料
1、已開具的稅控機動車銷售 統(tǒng) 一 發(fā) 票和普 通 發(fā) 票的存根聯(lián)。
2、符合抵扣條件且在本期申報抵扣的增值稅 專 用 發(fā) 票(含稅控機動車銷售 統(tǒng) 一 發(fā) 票)的抵扣聯(lián)。
3、符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關(guān)進 口 增值 稅 專 用 繳 款 書、購進農(nóng)產(chǎn)品取得的 普 通 發(fā) 票的復(fù)印件。
4、符合抵扣條件且在本期申報抵扣的稅收完稅憑證及其清單,書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發(fā) 票。
5、已開具的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證的存根聯(lián)或報查聯(lián)。
6、納稅人銷售服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn),在確定服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額時,按照有關(guān)規(guī)定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的合法憑證及其清單。
7、主管稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的其他資料。
(三)納稅申報表及其附列資料為必報資料。納稅申報其他資料的報備要求由各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局確定。
企業(yè)所得稅匯繳項目疑點解析匯總資料包,限時免費分享給大家!!
熱門閱讀:
版權(quán)聲明:
* 凡會計教練注明 “原創(chuàng)” 的所有作品,均為本網(wǎng)站合法擁有版權(quán)的作品,未經(jīng)本網(wǎng)站授權(quán),任何媒體、網(wǎng)站、個人不得轉(zhuǎn)載、鏈接、轉(zhuǎn)帖或以其他方式使用,如需轉(zhuǎn)載請在文中顯著位置標(biāo)注“原文來源:會計教練”。
* 本網(wǎng)站的部分作品由網(wǎng)絡(luò)用戶和讀者投稿,我們不確定投稿用戶享有完全著作權(quán),根據(jù)《信息網(wǎng)絡(luò)傳播權(quán)保護條例》,如果侵犯了您的權(quán)利,我們將按照規(guī)定及時更正與刪除。【投訴通道】
iphone下載
Android下載
微信公眾號