×

綁定賬號

您的微信還未綁定賬號,請使用您的手機(jī)號綁定現(xiàn)有賬號或創(chuàng)建新賬號

微信登錄

掃碼登陸

使用微信掃一掃登錄

二維碼已失效

刷新

使用微信掃一掃登錄

登錄即表示已閱讀并接受《用戶協(xié)議》《隱私政策》

未注冊用戶掃碼即可成功注冊

登陸 注冊 忘記密碼

補(bǔ)交增值稅的賬務(wù)處理是什么

發(fā)布時間:2021-07-01 11:28來源:會計教練

關(guān)注公眾號
掃碼關(guān)注公眾號
領(lǐng)免費(fèi)福利
初級公眾號

不知道大家在進(jìn)行賬務(wù)處理的時候,有沒有遇到一些很難處理的賬務(wù)處理呢,比如說,補(bǔ)交增值稅的的賬務(wù)處理,今天小編將為大家進(jìn)行關(guān)于補(bǔ)交增值稅的賬務(wù)處理是什么的介紹,希望大家能從中學(xué)到新的知識,有疑問可以向我們的答疑老師進(jìn)行咨詢哦。

不知道大家在進(jìn)行賬務(wù)處理的時候,有沒有遇到一些很難處理的賬務(wù)處理呢,比如說,補(bǔ)交增值稅的的賬務(wù)處理,今天小編將為大家進(jìn)行關(guān)于補(bǔ)交增值稅的賬務(wù)處理是什么的介紹,希望大家能從中學(xué)到新的知識,有疑問可以向我們的答疑老師進(jìn)行咨詢哦。

補(bǔ)交增值稅的賬務(wù)處理是什么

補(bǔ)交的增值稅怎么做賬?

1、計提增值稅:

借以前年度損益

貸應(yīng)交增值稅

2、繳納增值稅及滯納金:

借應(yīng)交增值稅,

營業(yè)外支出

貸銀行存款

補(bǔ)繳以前年度增值稅和罰款、滯納金如何做會計分錄?

上交時

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(稅金)

營業(yè)外支出 (罰款 滯納金)

貸:銀行存款

轉(zhuǎn)賬

借:以前年度損益調(diào)整(稅金)

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(稅金)

借:利潤分配-未分配利潤 (分錄調(diào)整未分配利潤)

貸:以前年度損益調(diào)整(稅金)

營業(yè)外支出(罰款滯納金)不能稅前扣除 在年底調(diào)增應(yīng)納稅所得額

納稅檢查補(bǔ)交增值稅如何做會計分錄?

執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的,納稅檢查補(bǔ)交增值稅做會計分錄:

1、計提

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整

2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出

借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

3、補(bǔ)交增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸:銀行存款

4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的,納稅檢查補(bǔ)交增值稅做會計分錄:

1、計提

借:營業(yè)外支出

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整

2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出

借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

3、補(bǔ)交增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸:銀行存款

4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整

借:本年利潤

貸:營業(yè)外支出

0元限時學(xué)增值稅申報實(shí)務(wù)精品課

點(diǎn)擊領(lǐng)取>>限時免費(fèi)領(lǐng)取增值稅賬務(wù)處理及納稅申報實(shí)操匯總資料包,手慢則無!!!

相關(guān)閱讀:

出口企業(yè)是否需要繳納增值稅

營改增后小規(guī)模納稅人的增值稅如何做賬

  • 會計教練

    掃一掃關(guān)注會計教練官方公眾號,免費(fèi)領(lǐng)取1000套財會學(xué)習(xí)知識庫。

  • 會計教練線上平臺

    掃一掃關(guān)注微信小程序,免費(fèi)看每天會計做賬講解直播課。

京ICP備16061061號-1 | 北京天華在線教育科技有限公司 | 會計培訓(xùn)
京公網(wǎng)安備11010802044865