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很多企業(yè)在經(jīng)營中避免不了員工出差的經(jīng)營活動，員工出差屬于公事公辦，差旅費就是員工因處理公務(wù)花銷的交通費、食宿費等出差的各項費用，公辦的事情當然不能有員工自己掏錢，往往是員工花費后由公司進行報銷，下文就是差旅費報銷怎么做賬務(wù)處理。

很多企業(yè)在經(jīng)營中避免不了員工出差的經(jīng)營活動，員工出差屬于公事公辦，差旅費就是員工因處理公務(wù)花銷的交通費、食宿費等出差的各項費用，公辦的事情當然不能有員工自己掏錢，往往是員工花費后由公司進行報銷，下文就是差旅費報銷怎么做賬務(wù)處理。

差旅費報銷賬務(wù)處理

1、差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費用

貸：其他應(yīng)收款或庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預(yù)借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：

借：其他應(yīng)收款——職工

貸：庫存現(xiàn)金

3、出差報銷時，差旅費用已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

借：管理費用

貸：銀行存款

差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

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