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最近很多朋友關(guān)注在進(jìn)行納稅申報(bào)的時(shí)候，出現(xiàn)所得稅申報(bào)表里面的資產(chǎn)總額填錯(cuò)的情況，這種情況我們?cè)撛趺崔k呢?一起來(lái)看看吧，為了幫助大家進(jìn)行更好地理解，小編已經(jīng)在下文以前季度的所得稅申報(bào)表里面的資產(chǎn)總額填錯(cuò)了怎么辦，為大家進(jìn)行了詳細(xì)的解析!

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以前季度的所得稅申報(bào)表里面的資產(chǎn)總額填錯(cuò)了處理

提供正確的申報(bào)表數(shù)據(jù)，去稅局大廳做更正

我們?cè)诩径阮A(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)候，也會(huì)填寫(xiě)這個(gè)資產(chǎn)總額數(shù)據(jù)。但是季度填寫(xiě)的時(shí)候沒(méi)有那么復(fù)雜，填寫(xiě)很簡(jiǎn)單，就是按照你資產(chǎn)負(fù)債表表填，季度初，季度末，前面已經(jīng)說(shuō)了如何填寫(xiě)，比如1季度初不就是2018年12月，1季度末的數(shù)據(jù)就是2019年3月的期末數(shù)據(jù)。

資產(chǎn)總額是指企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng)。公司過(guò)去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或控制的資源，資產(chǎn)總額即是指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn)，這些資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形及遞延資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)等。

季度資產(chǎn)總額怎么填寫(xiě)

其實(shí)，填表說(shuō)明上已經(jīng)規(guī)定的十分清楚了。

"103資產(chǎn)總額(萬(wàn)元)"：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。

資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下：

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

從2019年度開(kāi)始，在預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，企業(yè)可直接按當(dāng)年度截至本期末的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、應(yīng)納稅所得額等情況判斷是否為小型微利企業(yè)。與此前需要結(jié)合企業(yè)上一個(gè)納稅年度是否為小型微利企業(yè)的情況進(jìn)行判斷相比，方法更簡(jiǎn)單、確定性更強(qiáng)。

具體判斷方法為：資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)指標(biāo)比照《通知》第二條規(guī)定中"全年季度平均值"的計(jì)算公式，計(jì)算截至本期末的季度平均值;年應(yīng)納稅所得額指標(biāo)按截至本期末不超過(guò)300萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)判斷。

資產(chǎn)總額指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn)。包括流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形及遞延資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)等，即為企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng)。

以前季度的所得稅申報(bào)表里面的資產(chǎn)總額填錯(cuò)了怎么辦，是可以進(jìn)行修改的，只是需要跑一趟稅務(wù)局了，同時(shí)需要提供正確的資產(chǎn)總額，在稅務(wù)大廳可以領(lǐng)取企業(yè)所得稅申報(bào)表，將這個(gè)表填寫(xiě)正確即可。

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最新版的季度企業(yè)所得稅申報(bào)表如何填寫(xiě)

季度企業(yè)所得稅所屬期如何查看