用戶注冊

最近很多朋友關(guān)注在進行納稅申報的時候，出現(xiàn)所得稅申報表里面的資產(chǎn)總額填錯的情況，這種情況我們該怎么辦呢?一起來看看吧，為了幫助大家進行更好地理解，小編已經(jīng)在下文以前季度的所得稅申報表里面的資產(chǎn)總額填錯了怎么辦，為大家進行了詳細(xì)的解析!

最近很多朋友關(guān)注在進行納稅申報的時候，出現(xiàn)所得稅申報表里面的資產(chǎn)總額填錯的情況，這種情況我們該怎么辦呢?一起來看看吧，為了幫助大家進行更好地理解，小編已經(jīng)在下文以前季度的所得稅申報表里面的資產(chǎn)總額填錯了怎么辦，為大家進行了詳細(xì)的解析!

以前季度的所得稅申報表里面的資產(chǎn)總額填錯了處理

提供正確的申報表數(shù)據(jù)，去稅局大廳做更正

我們在季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時候，也會填寫這個資產(chǎn)總額數(shù)據(jù)。但是季度填寫的時候沒有那么復(fù)雜，填寫很簡單，就是按照你資產(chǎn)負(fù)債表表填，季度初，季度末，前面已經(jīng)說了如何填寫，比如1季度初不就是2018年12月，1季度末的數(shù)據(jù)就是2019年3月的期末數(shù)據(jù)。

資產(chǎn)總額是指企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計項。公司過去的交易、事項形成并由企業(yè)擁有或控制的資源，資產(chǎn)總額即是指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn)，這些資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)等。

季度資產(chǎn)總額怎么填寫

其實，填表說明上已經(jīng)規(guī)定的十分清楚了。

"103資產(chǎn)總額(萬元)"：填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元，保留小數(shù)點后2位。

資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計算公式如下：

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

從2019年度開始，在預(yù)繳企業(yè)所得稅時，企業(yè)可直接按當(dāng)年度截至本期末的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、應(yīng)納稅所得額等情況判斷是否為小型微利企業(yè)。與此前需要結(jié)合企業(yè)上一個納稅年度是否為小型微利企業(yè)的情況進行判斷相比，方法更簡單、確定性更強。

具體判斷方法為：資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)指標(biāo)比照《通知》第二條規(guī)定中"全年季度平均值"的計算公式，計算截至本期末的季度平均值;年應(yīng)納稅所得額指標(biāo)按截至本期末不超過300萬元的標(biāo)準(zhǔn)判斷。

資產(chǎn)總額指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn)。包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)等，即為企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計項。

以前季度的所得稅申報表里面的資產(chǎn)總額填錯了怎么辦，是可以進行修改的，只是需要跑一趟稅務(wù)局了，同時需要提供正確的資產(chǎn)總額，在稅務(wù)大廳可以領(lǐng)取企業(yè)所得稅申報表，將這個表填寫正確即可。

戳!免費看企業(yè)所得稅預(yù)繳申報課程

2021企業(yè)所得稅年度納稅申報表及填表說明匯總資料包，先到先得!!

延伸閱讀：

最新版的季度企業(yè)所得稅申報表如何填寫

季度企業(yè)所得稅所屬期如何查看