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外貿(mào)企業(yè)退稅需要進(jìn)行退稅申報(bào)，也要進(jìn)行增值稅的申報(bào)，那么問題來了，它們之間誰(shuí)先進(jìn)行申報(bào)呢，不要擔(dān)心，小編已經(jīng)為大家總結(jié)了關(guān)于外貿(mào)退稅申報(bào)需先申報(bào)增值稅嗎的相關(guān)內(nèi)容，并且整理在了下方，希望對(duì)大家能有所幫助，想要了解更多的會(huì)計(jì)知識(shí)，持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)教練。

外貿(mào)企業(yè)退稅需要進(jìn)行退稅申報(bào)，也要進(jìn)行增值稅的申報(bào)，那么問題來了，它們之間誰(shuí)先進(jìn)行申報(bào)呢，不要擔(dān)心，小編已經(jīng)為大家總結(jié)了關(guān)于外貿(mào)退稅申報(bào)需先申報(bào)增值稅嗎的相關(guān)內(nèi)容，并且整理在了下方，希望對(duì)大家能有所幫助，想要了解更多的會(huì)計(jì)知識(shí)，持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)教練。

出口退稅和增值稅那個(gè)先申報(bào)

先出口退稅預(yù)申報(bào),明細(xì)申報(bào)表確認(rèn)收入,然后申報(bào)增值稅,再根據(jù)增值稅報(bào)表填寫出口退稅系統(tǒng)里的增值稅數(shù)據(jù)。

出口退稅和增值稅納稅申報(bào)表差額怎么處理

一、增值稅納稅申報(bào)表主表中的第7欄"免、抵、退辦法出口銷售額"和免抵退稅申報(bào)匯總表中的第6欄"免抵退出口貨物勞務(wù)計(jì)稅金額"的數(shù)據(jù)是不同的,兩者統(tǒng)計(jì)口徑不同。

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于<出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法>有關(guān)問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第12號(hào))第2條第7項(xiàng)規(guī)定:出口企業(yè)或其他單位出口并按會(huì)計(jì)規(guī)定做銷售的貨物,須在做銷售的次月進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)。

所以增值稅納稅申報(bào)表主表中的第7欄"免、抵、退辦法出口銷售額"是企業(yè)會(huì)計(jì)記賬的出口銷售額,包含當(dāng)期單證信息不齊全的出口銷售額。

免抵退稅申報(bào)匯總表上的第6欄"免抵退出口貨物勞務(wù)計(jì)稅金額" 出現(xiàn)與增值稅納稅申報(bào)表差額是正常情況。

二、出現(xiàn)這種情況是因?yàn)槟阍谧鰬{證時(shí)不得免征和抵扣稅額與退稅申報(bào)時(shí)的數(shù)額不一致.這時(shí)就要以退稅申報(bào)系統(tǒng)里的數(shù)額為準(zhǔn),看是哪筆銷售出了差異,就在下個(gè)申報(bào)期里進(jìn)行沖紅后再調(diào)正。

所以以后做銷售和不得免征和抵扣稅額的分錄時(shí)一定要先做退稅申報(bào)再做分錄,就不會(huì)出現(xiàn)這種情況了。

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