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外貿(mào)企業(yè)退稅需要進(jìn)行退稅申報，也要進(jìn)行增值稅的申報，那么問題來了，它們之間誰先進(jìn)行申報呢，不要擔(dān)心，小編已經(jīng)為大家總結(jié)了關(guān)于外貿(mào)退稅申報需先申報增值稅嗎的相關(guān)內(nèi)容，并且整理在了下方，希望對大家能有所幫助，想要了解更多的會計知識，持續(xù)關(guān)注會計教練。

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出口退稅和增值稅那個先申報

先出口退稅預(yù)申報,明細(xì)申報表確認(rèn)收入,然后申報增值稅,再根據(jù)增值稅報表填寫出口退稅系統(tǒng)里的增值稅數(shù)據(jù)。

出口退稅和增值稅納稅申報表差額怎么處理

一、增值稅納稅申報表主表中的第7欄"免、抵、退辦法出口銷售額"和免抵退稅申報匯總表中的第6欄"免抵退出口貨物勞務(wù)計稅金額"的數(shù)據(jù)是不同的,兩者統(tǒng)計口徑不同。

《國家稅務(wù)總局關(guān)于<出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅管理辦法>有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2013年第12號)第2條第7項規(guī)定:出口企業(yè)或其他單位出口并按會計規(guī)定做銷售的貨物,須在做銷售的次月進(jìn)行增值稅納稅申報。

所以增值稅納稅申報表主表中的第7欄"免、抵、退辦法出口銷售額"是企業(yè)會計記賬的出口銷售額,包含當(dāng)期單證信息不齊全的出口銷售額。

免抵退稅申報匯總表上的第6欄"免抵退出口貨物勞務(wù)計稅金額" 出現(xiàn)與增值稅納稅申報表差額是正常情況。

二、出現(xiàn)這種情況是因為你在做憑證時不得免征和抵扣稅額與退稅申報時的數(shù)額不一致.這時就要以退稅申報系統(tǒng)里的數(shù)額為準(zhǔn),看是哪筆銷售出了差異,就在下個申報期里進(jìn)行沖紅后再調(diào)正。

所以以后做銷售和不得免征和抵扣稅額的分錄時一定要先做退稅申報再做分錄,就不會出現(xiàn)這種情況了。

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