用戶注冊(cè)

關(guān)于增值稅的相關(guān)內(nèi)容處理想必各位會(huì)計(jì)人員應(yīng)該都不會(huì)陌生，而且稅務(wù)的相關(guān)內(nèi)容本身就是會(huì)計(jì)人員需要處理的十分日常的內(nèi)容，而增值稅作為稅務(wù)內(nèi)容中占比最大的稅務(wù)內(nèi)容也是我們?cè)谔幚砉ぷ鲀?nèi)容的時(shí)候不能缺少的，但是每年會(huì)計(jì)行業(yè)都有很多會(huì)計(jì)人員處理錯(cuò)增值稅的相關(guān)事件，所以大家在處理增值稅的相關(guān)內(nèi)容的時(shí)候后就需要更加全面的處理稅務(wù)的內(nèi)容，小編今天就為大家整理了一些關(guān)于年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的知識(shí)內(nèi)容，那就讓我們一起來看看吧！

關(guān)于增值稅的相關(guān)內(nèi)容處理想必各位會(huì)計(jì)人員應(yīng)該都不會(huì)陌生，而且稅務(wù)的相關(guān)內(nèi)容本身就是會(huì)計(jì)人員需要處理的十分日常的內(nèi)容，而增值稅作為稅務(wù)內(nèi)容中占比最大的稅務(wù)內(nèi)容也是我們?cè)谔幚砉ぷ鲀?nèi)容的時(shí)候不能缺少的，但是每年會(huì)計(jì)行業(yè)都有很多會(huì)計(jì)人員處理錯(cuò)增值稅的相關(guān)事件，所以大家在處理增值稅的相關(guān)內(nèi)容的時(shí)候后就需要更加全面的處理稅務(wù)的內(nèi)容，小編今天就為大家整理了一些關(guān)于年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的知識(shí)內(nèi)容，那就讓我們一起來看看吧！

年末需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。一個(gè)月結(jié)，一種年結(jié)。

一種月結(jié)：

按照正常情況，每月都需要結(jié)轉(zhuǎn)，便于增值稅核算。

1、月末，將銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交稅金

借：應(yīng)交稅金——增值稅——銷項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)交稅金——增值稅——未交增值稅

2、月末，將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入未交稅金

借：應(yīng)交稅金——增值稅——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金——增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額

假如月末未交增值稅是貸方余額，則應(yīng)交，假如為借方余額，則為留抵。

3、當(dāng)次月交納了應(yīng)交稅金

借：應(yīng)交稅金——增值稅——已交稅金

貸：銀行存款

4、次月將已交稅金轉(zhuǎn)銷未交增值稅

借：應(yīng)交稅金——增值稅——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金——增值稅——已交稅金

至此，本月應(yīng)交增值稅各科目核算完成。假如沒有應(yīng)交稅金，那么留抵稅額還保留在未交增值稅借方，留次月抵扣。

一種年結(jié)：年結(jié)就是到年末結(jié)賬前按上述月結(jié)方法結(jié)轉(zhuǎn)一次余額就可以了。

年底應(yīng)交增值稅如何結(jié)轉(zhuǎn)?

“應(yīng)交增值稅”科目，每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須要結(jié)平各明細(xì)科目。

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借方有余額為有留的進(jìn)項(xiàng)稅;若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)。在下月繳納時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

看到這里各位會(huì)計(jì)人員應(yīng)該對(duì)小編為大家整理的關(guān)于年末增值稅的相關(guān)知識(shí)內(nèi)容了解的很全面了吧!歡迎大家關(guān)注我們，領(lǐng)取更多免費(fèi)試聽課程，了解更多關(guān)于年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的相關(guān)問題，咨詢客服老師即可獲?。簜€(gè)性化的職業(yè)規(guī)劃服務(wù)。