用戶注冊(cè)

所得稅匯算清繳的工作內(nèi)容是很多會(huì)計(jì)人員在工作的時(shí)候都感覺(jué)十分棘手的工作，因?yàn)樗枚惖膬?nèi)容是企業(yè)中非常重要的內(nèi)容，國(guó)家的相關(guān)政策管理又是非常嚴(yán)格的，所以我們?cè)谔幚淼臅r(shí)候是不能出一點(diǎn)差錯(cuò)的，但是企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容處理涉及到的知識(shí)內(nèi)容以及資料數(shù)據(jù)又是非常多的，所以處理復(fù)雜度也是很高的，因此小編今天就詳細(xì)的為大家整理了一些關(guān)于所得稅匯算清繳流程的內(nèi)容，那就讓我們一起來(lái)看看吧！

所得稅匯算清繳的工作內(nèi)容是很多會(huì)計(jì)人員在工作的時(shí)候都感覺(jué)十分棘手的工作，因?yàn)樗枚惖膬?nèi)容是企業(yè)中非常重要的內(nèi)容，國(guó)家的相關(guān)政策管理又是非常嚴(yán)格的，所以我們?cè)谔幚淼臅r(shí)候是不能出一點(diǎn)差錯(cuò)的，但是企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容處理涉及到的知識(shí)內(nèi)容以及資料數(shù)據(jù)又是非常多的，所以處理復(fù)雜度也是很高的，因此小編今天就詳細(xì)的為大家整理了一些關(guān)于所得稅匯算清繳流程的內(nèi)容，那就讓我們一起來(lái)看看吧！

企業(yè)所得稅匯算清繳具體的操作流程：

第一步：將企業(yè)填寫(xiě)的年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及附表，與企業(yè)的利潤(rùn)表、總賬、明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，審核賬賬、賬表是否一致;

第二步：針對(duì)企業(yè)年度納稅申報(bào)表主表中“納稅調(diào)整事項(xiàng)明細(xì)表”進(jìn)行重點(diǎn)審核，審核是以其所涉及的會(huì)計(jì)科目逐項(xiàng)進(jìn)行，編制審核底稿;

第三步：將審核結(jié)果與委托方交換意見(jiàn)，根據(jù)交換意見(jiàn)的結(jié)果決定出具何種報(bào)告，是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告還是咨詢報(bào)告，若是鑒證報(bào)告，其報(bào)告意見(jiàn)類(lèi)型：無(wú)保留意見(jiàn)鑒定報(bào)告、保留意見(jiàn)鑒定報(bào)告、否定意見(jiàn)鑒定報(bào)告、無(wú)法表明意見(jiàn)鑒定報(bào)告。

匯算清繳所需資料：

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、(國(guó)地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章);

2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表(蓋章);

3、上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告;

4、地稅綜合申報(bào)表(1-12月)、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章) ;

5、元月份各稅電子回單(蓋章);

6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(4個(gè)季度)復(fù)印件(蓋章);

7、總賬、明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證;

8、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章);

9、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表(蓋章);

10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件。

以上就是小編今天為大家整理的關(guān)于企業(yè)所得稅的知識(shí)內(nèi)容了，如果大家看完這些內(nèi)容還有關(guān)于所得稅匯算清繳流程不了解的知識(shí)點(diǎn)，歡迎關(guān)注我們了解更多會(huì)計(jì)實(shí)操內(nèi)容，并且咨詢我們右方在線客服能夠領(lǐng)取更多免費(fèi)試聽(tīng)課程，全面提高自己會(huì)計(jì)實(shí)操能力，從此升職加薪不是夢(mèng)。