所得稅匯算清繳的工作內(nèi)容是很多會計人員在工作的時候都感覺十分棘手的工作,因為所得稅的內(nèi)容是企業(yè)中非常重要的內(nèi)容,國家的相關(guān)政策管理又是非常嚴格的,所以我們在處理的時候是不能出一點差錯的,但是企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容處理涉及到的知識內(nèi)容以及資料數(shù)據(jù)又是非常多的,所以處理復(fù)雜度也是很高的,因此小編今天就詳細的為大家整理了一些關(guān)于所得稅匯算清繳流程的內(nèi)容,那就讓我們一起來看看吧!
所得稅匯算清繳的工作內(nèi)容是很多會計人員在工作的時候都感覺十分棘手的工作,因為所得稅的內(nèi)容是企業(yè)中非常重要的內(nèi)容,國家的相關(guān)政策管理又是非常嚴格的,所以我們在處理的時候是不能出一點差錯的,但是企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容處理涉及到的知識內(nèi)容以及資料數(shù)據(jù)又是非常多的,所以處理復(fù)雜度也是很高的,因此小編今天就詳細的為大家整理了一些關(guān)于所得稅匯算清繳流程的內(nèi)容,那就讓我們一起來看看吧!
第一步:將企業(yè)填寫的年度企業(yè)所得稅納稅申報表及附表,與企業(yè)的利潤表、總賬、明細賬進行核對,審核賬賬、賬表是否一致;
第二步:針對企業(yè)年度納稅申報表主表中“納稅調(diào)整事項明細表”進行重點審核,審核是以其所涉及的會計科目逐項進行,編制審核底稿;
第三步:將審核結(jié)果與委托方交換意見,根據(jù)交換意見的結(jié)果決定出具何種報告,是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告還是咨詢報告,若是鑒證報告,其報告意見類型:無保留意見鑒定報告、保留意見鑒定報告、否定意見鑒定報告、無法表明意見鑒定報告。
1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章);
2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章);
3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告;
4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復(fù)印件(蓋章) ;
5、元月份各稅電子回單(蓋章);
6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表(4個季度)復(fù)印件(蓋章);
7、總賬、明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證;
8、現(xiàn)金盤點表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章);
9、固定資產(chǎn)盤點表、固定資產(chǎn)及折舊計提明細表(蓋章);
10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件。
以上就是小編今天為大家整理的關(guān)于企業(yè)所得稅的知識內(nèi)容了,如果大家看完這些內(nèi)容還有關(guān)于所得稅匯算清繳流程不了解的知識點,歡迎關(guān)注我們了解更多會計實操內(nèi)容,并且咨詢我們右方在線客服能夠領(lǐng)取更多免費試聽課程,全面提高自己會計實操能力,從此升職加薪不是夢。
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