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會計所得稅的內(nèi)容是各位會計人員在工作的過程中都需要去全面了解學(xué)習(xí)并在年末的時候需要處理的內(nèi)容，企業(yè)所得稅的內(nèi)容對我們企業(yè)的發(fā)展也都是非常重要的，能夠在處理的過程中體現(xiàn)我們公司的發(fā)展情況，因此為了大家能夠更加全面的了解會計所得稅的知識內(nèi)容，小編今天就為大家整理一些關(guān)于所得稅匯算清繳為負數(shù)的知識內(nèi)容，那么下面就讓我們一起來看看吧！

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匯算清繳主表的負數(shù)，得在【企業(yè)所得稅彌補虧損明細表】本年中手工填寫，并點擊上“數(shù)據(jù)對比”菜單后保存。

應(yīng)補所得稅額為負數(shù)，可以暫時不做分錄，因為多繳稅，到時候會涉及到退稅或者抵今年稅款，等到那時候再做分錄。

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

申報年度帳務(wù)處理完后，匯算清繳工作簡要概述如下：

1、檢查帳務(wù)：檢查申報年度全年帳務(wù)，另據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，檢查已發(fā)生但單證未到帳務(wù);

2、做好納稅調(diào)整工作(此處據(jù)企業(yè)實際情況處理)，確定好申報年度應(yīng)納所得稅;

3、整理好年度所得稅申報所需要的相關(guān)企業(yè)報表及相關(guān)說明資料;

4、須附稅務(wù)師事務(wù)所年度所得稅審計報告的，年度所得稅申報前做好審計報告;

5、調(diào)劑好相關(guān)納稅款，做好網(wǎng)絡(luò)申報或辦稅大廳申報工作，備好年度所得稅申報表，附帶相關(guān)企業(yè)報表及相關(guān)說明資料，報關(guān)主管稅務(wù)機關(guān)。

以上就是小編今天為大家整理的關(guān)于會計所得稅的全部知識內(nèi)容了，如果大家看完這些內(nèi)容還有關(guān)于所得稅匯算清繳為負數(shù)不了解的知識點，歡迎關(guān)注我們了解更多會計實操內(nèi)容，并且咨詢我們右方在線客服能夠領(lǐng)取更多免費試聽課程，全面提高自己會計實操能力，從此升職加薪不是夢。