根據(jù)國家稅務(wù)部門對跨區(qū)域進行經(jīng)濟活動的企業(yè),是要進行預(yù)繳相應(yīng)的稅款的,除了我們常見的企業(yè)所得稅以外,還有增值稅的預(yù)繳也是要進行的。那么,相應(yīng)的會計分錄是如何來寫的,相關(guān)的會計負責(zé)任是怎么進行來做賬的呢?建筑企業(yè)異地項目預(yù)繳增值稅的會計處理,對此不熟練的小伙伴,我們今天來繼續(xù)學(xué)習(xí)一下吧。
根據(jù)國家稅務(wù)部門對跨區(qū)域進行經(jīng)濟活動的企業(yè),是要進行預(yù)繳相應(yīng)的稅款的,除了我們常見的企業(yè)所得稅以外,還有增值稅的預(yù)繳也是要進行的。那么,相應(yīng)的會計分錄是如何來寫的,相關(guān)的會計負責(zé)任是怎么進行來做賬的呢?建筑企業(yè)異地項目預(yù)繳增值稅的會計處理,對此不熟練的小伙伴,我們今天來繼續(xù)學(xué)習(xí)一下吧。有不理解的,可以隨時點擊圖片上的立即咨詢,會有老師及時為大家處理的。
舉例說明
某建安異地項目,在項目所在地預(yù)繳增值稅10萬元,公司機構(gòu)所在地本期應(yīng)交增值稅15萬元
1、異地預(yù)繳
借:應(yīng)交稅費—預(yù)繳增值稅 10
貸:銀行存款 10
2、月末處理
A、結(jié)轉(zhuǎn)未交
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)15
貸: 應(yīng)交稅費—未交增值稅 15
B、預(yù)繳轉(zhuǎn)入未繳增值稅
借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 10
貸:應(yīng)交稅費—預(yù)交增值稅 10
3、次月申報繳納
借:應(yīng)交稅費—未交增值稅 5
貸:銀行存款 5
相關(guān)的增值稅的計稅稅率以及增值稅的附加計稅比例,是小伙伴進行會計分錄的基礎(chǔ),因此大家在實際的工作中,都要熟練掌握。建筑企業(yè)異地項目預(yù)繳增值稅的會計處理,小編已經(jīng)做了詳細介紹,如果對此有疑問的,歡迎咨詢右方在線客服吧。同時在工作中,有問題的,可以通過關(guān)注上方的公眾號,來進行留言哦,會有老師及時為大家解決問題的。
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