發(fā)布時(shí)間:2019-12-29 11:05來源:會計(jì)教練
關(guān)注公眾號納稅是企業(yè)在從事經(jīng)營活動(dòng)時(shí),更為重視的工作。納稅人在進(jìn)行納稅申報(bào)工作時(shí),是要進(jìn)行填寫相應(yīng)的納稅申報(bào)表的。那么很多建筑行業(yè)的納稅工作會涉及到異地申報(bào),那么相應(yīng)的申報(bào)表該如何來填報(bào)呢?異地預(yù)繳稅款如何填寫申報(bào)表?正確的填寫就要了解相應(yīng)的計(jì)稅稅率,以及在會計(jì)處理中,也要特別注意增值稅附加稅的計(jì)提比例,這樣才能夠精準(zhǔn)的填寫應(yīng)納稅額。來了解吧!
納稅是企業(yè)在從事經(jīng)營活動(dòng)時(shí),更為重視的工作。納稅人在進(jìn)行納稅申報(bào)工作時(shí),是要進(jìn)行填寫相應(yīng)的納稅申報(bào)表的。那么很多建筑行業(yè)的納稅工作會涉及到異地申報(bào),那么相應(yīng)的申報(bào)表該如何來填報(bào)呢?異地預(yù)繳稅款如何填寫申報(bào)表?正確的填寫就要了解相應(yīng)的計(jì)稅稅率,以及在會計(jì)處理中,也要特別注意增值稅附加稅的計(jì)提比例,這樣才能夠精準(zhǔn)的填寫應(yīng)納稅額。來了解吧!
1、先填寫預(yù)繳情況表——《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》
填寫《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》:需要將建筑服務(wù)、銷售不動(dòng)產(chǎn)、出租不動(dòng)產(chǎn)已預(yù)繳的稅款分別填寫在第3行“建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款”、第4行“銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款”、第5行“出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款”中;
2、在異地預(yù)繳稅款屬于“本期已繳稅額”,申報(bào)時(shí)可以抵應(yīng)納稅額
填寫《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》:上述已預(yù)繳稅款體現(xiàn)在第28行“分次預(yù)繳稅款”中,根據(jù)報(bào)表邏輯關(guān)系計(jì)算,不會形成重復(fù)交稅。
企業(yè)所得稅的稅率為25%的比例稅率。
原“企業(yè)所得稅暫行條例”規(guī)定,企業(yè)所得稅稅率是33%,另有兩檔優(yōu)惠稅率,全年應(yīng)納稅所得額3-10萬元的,稅率為27%,應(yīng)納稅所得額3萬元以下的,稅率為18%;
特區(qū)和高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)的稅率為15%。外資企業(yè)所得稅稅率為30%,另有3%的地方所得稅。新所得稅法規(guī)定法定稅率為25%,內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)一致,國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)為15%,小型微利企業(yè)為20%,非居民企業(yè)為20%。
有關(guān)異地預(yù)繳稅款如何填寫申報(bào)表,今天就到此結(jié)束了。如果還有疑問的,歡迎咨詢右方在線客服吧。如果在工作中,對納稅申報(bào)工作,不了解的,可以通過關(guān)注上方公眾號來進(jìn)行留言,我們的老師會及時(shí)為大家解決問題的。想要來提升做賬能力的小伙伴,也可以來這里進(jìn)行相關(guān)課程的免費(fèi)試學(xué)哦!
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