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預(yù)繳增值說主要涉及到的計算，就是銷售額、扣除金額、預(yù)征率、預(yù)征稅額等，這些主要的計算元素，希望小伙伴在進(jìn)行填寫納稅申報表時一定要注意嚴(yán)格審核，避免計算出現(xiàn)差錯。那么異地預(yù)繳稅款如何填寫申報表呢?建筑企業(yè)增值稅預(yù)繳稅款表的相關(guān)計算及范本，希望對大家的工作有幫助。

預(yù)繳增值說主要涉及到的計算，就是銷售額、扣除金額、預(yù)征率、預(yù)征稅額等，這些主要的計算元素，希望小伙伴在進(jìn)行填寫納稅申報表時一定要注意嚴(yán)格審核，避免計算出現(xiàn)差錯。那么異地預(yù)繳稅款如何填寫申報表呢?建筑企業(yè)增值稅預(yù)繳稅款表的相關(guān)計算及范本，希望對大家的工作有幫助。

《增值稅預(yù)繳稅款表》填寫說明

一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時填寫。

(一)納稅人(不含其他個人)跨縣(市)提供建筑服務(wù)。

(二)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目。

(三)納稅人(不含其他個人)出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣(市)的不動產(chǎn)。

二、增值稅預(yù)繳申報表的基礎(chǔ)信息填寫說明：

(一)“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅預(yù)繳稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。

(二)“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號碼;納稅人為未辦理過稅務(wù)登記證的非企業(yè)性單位的，填寫其組織機(jī)構(gòu)代碼證號碼。

(三)“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。

(四)“是否適用一般計稅方法”：該項目適用一般計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“√”，適用簡易計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“×”。

(五)“項目編號”：由異地提供建筑服務(wù)的納稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫《建筑工程施工許可證》上的編號，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項目或不動產(chǎn)開發(fā)項目，不需要填寫。出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)無需填寫。

(六)“項目名稱”：填寫建筑服務(wù)或者房地產(chǎn)項目的名稱。出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫。

(七)“項目地址”：填寫建筑服務(wù)項目、房地產(chǎn)項目或出租不動產(chǎn)的具體地址。

三、增值稅預(yù)繳申報表的具體欄次填表說明：

(一)納稅人異地提供建筑服務(wù)

納稅人在“預(yù)征項目和欄次”部分的第1欄“建筑服務(wù)”行次填寫相關(guān)信息：

1.第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù)取得的全部價款和價外費用(含稅)。

2.第2列“扣除金額”：填寫跨縣(市)提供建筑服務(wù)項目按照規(guī)定準(zhǔn)予從全部價款和價外費用中扣除的金額(含稅)。

3.第3列“預(yù)征率”：填寫跨縣(市)提供建筑服務(wù)項目對應(yīng)的預(yù)征率或者征收率。

4.第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應(yīng)預(yù)繳稅額。

(二)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目

納稅人在“預(yù)征項目和欄次”部分的第2欄“銷售不動產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息：

1.第1列“銷售額”：填寫本期收取的預(yù)收款(含稅)，包括在取得預(yù)收款當(dāng)月或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的預(yù)繳期取得的全部預(yù)收價款和價外費用。

2.第2列“扣除金額”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不需填寫。

3.第3列“預(yù)征率”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)征率為3%。

4.第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應(yīng)預(yù)繳稅額。

(三)納稅人出租不動產(chǎn)

納稅人在“預(yù)征項目和欄次”部分的第3欄“出租不動產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息：

1.第1列“銷售額”：填寫納稅人出租不動產(chǎn)取得全部價款和價外費用(含稅);

2.第2列“扣除金額”無需填寫;

3.第3列“預(yù)征率”：填寫納稅人預(yù)繳增值稅適用的預(yù)征率或者征收率;

4.第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應(yīng)預(yù)繳稅額。

增值稅預(yù)繳稅款表范本

看到這里，都明白了嗎?建筑企業(yè)增值稅預(yù)繳稅款表的相關(guān)計算及范本。希望以上文章內(nèi)容對大家處理問題有幫助。此外，增值稅附加稅計提，小伙伴也應(yīng)該了解一下，感興趣的小伙伴，歡迎咨詢在線答疑老師吧，或者關(guān)注頁面下方公眾號，進(jìn)行留言，我們老師會詳細(xì)為大家講解的。