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怎么處理固定資產(chǎn)清理交稅的問(wèn)題？關(guān)于固定資產(chǎn)清理的稅務(wù)問(wèn)題，是很多會(huì)計(jì)新手都十分困惑的財(cái)務(wù)難點(diǎn)，其實(shí)這個(gè)問(wèn)題并沒(méi)有大家想象中的那么復(fù)雜，只要仔細(xì)閱讀下文中的整理分析，就能清楚的理解。

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怎么處理固定資產(chǎn)清理交稅的相關(guān)問(wèn)題？

答：固定資產(chǎn)清理增值稅申報(bào)表填報(bào)如下：

假定該資產(chǎn)原值10萬(wàn)元，計(jì)提折舊1萬(wàn)元，現(xiàn)出售價(jià)格9.5萬(wàn)元，填寫公式如下：

1、主表：

第5欄"(二)按簡(jiǎn)易征收辦法征稅貨物銷售額"填列9.5÷1.04=9.13

第21欄"簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額"填列(9.5÷1.04)×4%=0.37

第23欄"應(yīng)納稅額減征額"填列(9.5÷1.04)×4%÷2=0.185

2、附表一：

因按規(guī)定不允許開(kāi)專用發(fā)票，假設(shè)已開(kāi)具普通發(fā)票，在第10欄"開(kāi)具普通發(fā)票"對(duì)應(yīng)的"4%征收率"的列次填報(bào)。銷售額、應(yīng)納稅額與主表第5欄、第21欄一致。

注意：

1、如果銷售的是2009年1年1日以后的應(yīng)該按銷售貨物適用稅率填列。

2、如果是銷售以前的，應(yīng)該按4%填列在21行,減征50%填在23行。

固定資產(chǎn)清理的處理程序及賬務(wù)處理？

轉(zhuǎn)入清理

借固定次產(chǎn)清理

借累計(jì)折舊

貸固定資產(chǎn)

發(fā)生清理費(fèi)及稅費(fèi)

借固定資產(chǎn)清理

貸 現(xiàn)金或銀行存款

貸應(yīng)交稅費(fèi)

清理收入

借現(xiàn)金或銀行存款

貸固定資產(chǎn)清理

結(jié)轉(zhuǎn)清理收益或損失

凈收益

借固定資產(chǎn)清理

貸營(yíng)業(yè)外收入

或凈損失

借營(yíng)業(yè)外支出

貸固定資產(chǎn)清理

上文中關(guān)于怎么處理固定資產(chǎn)清理交稅的問(wèn)題的介紹小編已經(jīng)整理完畢了。如果你們還有其他的會(huì)計(jì)疑問(wèn)自己解決不了，或者想要學(xué)習(xí)更多的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)，就掃描下方二維碼，即可咨詢?cè)诰€答疑老師，還可以領(lǐng)取出納實(shí)操、會(huì)計(jì)做帳、財(cái)務(wù)管理等疑題難題解析、視頻課程以及整理的ppt課件等學(xué)習(xí)資料！