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企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表怎么填

發(fā)布時(shí)間:2020-09-18 10:11來源:會(huì)計(jì)教練

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繳納各種稅費(fèi)是項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ?,各位小伙伴不能馬虎對(duì)待,一旦稅務(wù)申報(bào)出現(xiàn)錯(cuò)誤,就會(huì)企業(yè)帶來不好的影響,情節(jié)嚴(yán)重的,還會(huì)受到相應(yīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)的懲罰。因此,小伙伴們一定要認(rèn)真處理相關(guān)稅務(wù)申報(bào)工作。在納稅申報(bào)環(huán)節(jié),其中,納稅申報(bào)表的填寫是很關(guān)鍵的,你知道企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表怎么填嗎?

繳納各種稅費(fèi)是項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ?,各位小伙伴不能馬虎對(duì)待,一旦稅務(wù)申報(bào)出現(xiàn)錯(cuò)誤,就會(huì)企業(yè)帶來不好的影響,情節(jié)嚴(yán)重的,還會(huì)受到相應(yīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)的懲罰。因此,小伙伴們一定要認(rèn)真處理相關(guān)稅務(wù)申報(bào)工作。在納稅申報(bào)環(huán)節(jié),其中,納稅申報(bào)表的填寫是很關(guān)鍵的,你知道企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表怎么填嗎?

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填寫

企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)適用于實(shí)行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人在月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用。

本表表頭項(xiàng)目

“稅款所屬期間”:納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營(yíng)之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報(bào)。

“納稅人識(shí)別號(hào)”:填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼(15位)。

“納稅人名稱”:填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

各列的填報(bào)

“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行至第9行:填報(bào)“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報(bào)“累計(jì)金額”列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計(jì)數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)(退)所得?稅額為“累計(jì)金額”列第9行“應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額”的數(shù)據(jù)。

“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至第14行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行:填報(bào)表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一E1至最后一日。

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