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匯算清繳后為負數如何處理

發(fā)布時間:2021-01-09 16:40來源:會計教練

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在現在財務人員做完這個匯算清繳之后呢,有很多情況發(fā)生,就包括了匯算清繳完為負數的情況,那么匯算清繳后為負數如何處理,在對于這個問題,小編把相關的知識內容整理在下文了,想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧。

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匯算清繳后為負數如何處理

匯算清繳后為負數如何處理?

匯算清繳中應納稅所得額為負數,一般來說是因為納稅人預繳稅款時交多了。遇到這種情況可以申請退稅,或者留待以后年度抵減。如果不申請退稅,需要在下一年度繳稅時填寫《多繳稅款抵交應納稅款表》,申請抵減。

操作:在【企業(yè)所得稅彌補虧損明細表】本年中手工填寫,并點擊上“數據對比”菜單后保存。

匯算清繳退回所得稅會計分錄

借:銀行存款

貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅

如何對企業(yè)所得稅匯算清繳退稅進行處理?

根據規(guī)定,在納稅年度內,納稅人預繳企業(yè)所得稅稅款少于應繳的稅款,應在匯算清繳期內結清應補繳的稅款;預繳稅款多于應納稅款的,稅務機關按規(guī)定辦理退稅或者經納稅人同意后稅款抵減下一年度應繳稅款。

即多交的稅款可以抵減以后月度(年度)的所得稅稅款,如果這一季度多交了,下一季度就少交,在下次申報時將本期多交的稅款填列在“上期已預交所得稅一欄”,報表中就自動反應本期要交的稅,即用上期多交稅款在本期抵減。

在現在對于這個匯算清繳的內容,特別是在年末的時候從事了財會工作,那么大家對于匯算清繳后為負數如何處理,還有不是特別了解的小伙伴們,可以掃描文章最下方的二維碼加入群聊,會不定時分享干活、資料哦。

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