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匯算清繳后為負數(shù)如何處理

發(fā)布時間:2021-01-14 16:48來源:會計教練

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現(xiàn)在的匯算清繳都是一年做一次的,在一年做一次時,在處理到企業(yè)所得稅匯算清繳后發(fā)現(xiàn)是負數(shù)時,那么匯算清繳后為負數(shù)如何處理,作為財務(wù)人員對于這個問題是必須要會的,在為負數(shù)時一般都是納稅人預(yù)繳稅款多了,所以才會出現(xiàn)這樣的情況,這樣可以申請退稅的,還有什么疑問的,可以咨詢我們的在線答疑老師。

現(xiàn)在的匯算清繳都是一年做一次的,在一年做一次時,在處理到企業(yè)所得稅匯算清繳后發(fā)現(xiàn)是負數(shù)時,那么匯算清繳后為負數(shù)如何處理,作為財務(wù)人員對于這個問題是必須要會的,在為負數(shù)時一般都是納稅人預(yù)繳稅款多了,所以才會出現(xiàn)這樣的情況,這樣可以申請退稅的,還有什么疑問的,可以咨詢我們的在線答疑老師。

匯算清繳后為負數(shù)如何處理

匯算清繳后為負數(shù)如何處理?

匯算清繳中應(yīng)納稅所得額為負數(shù),一般來說是因為納稅人預(yù)繳稅款時交多了。遇到這種情況可以申請退稅,或者留待以后年度抵減。如果不申請退稅,需要在下一年度繳稅時填寫《多繳稅款抵交應(yīng)納稅款表》,申請抵減。

操作:在【企業(yè)所得稅彌補虧損明細表】本年中手工填寫,并點擊上“數(shù)據(jù)對比”菜單后保存。

匯算清繳退回所得稅會計分錄

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

如何對企業(yè)所得稅匯算清繳退稅進行處理?

根據(jù)規(guī)定,在納稅年度內(nèi),納稅人預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款少于應(yīng)繳的稅款,應(yīng)在匯算清繳期內(nèi)結(jié)清應(yīng)補繳的稅款;預(yù)繳稅款多于應(yīng)納稅款的,稅務(wù)機關(guān)按規(guī)定辦理退稅或者經(jīng)納稅人同意后稅款抵減下一年度應(yīng)繳稅款。

即多交的稅款可以抵減以后月度(年度)的所得稅稅款,如果這一季度多交了,下一季度就少交,在下次申報時將本期多交的稅款填列在“上期已預(yù)交所得稅一欄”,報表中就自動反應(yīng)本期要交的稅,即用上期多交稅款在本期抵減。

在企業(yè)內(nèi)為了方面員工出差所用,都會配備很多車,這個車輛的油費是需要企業(yè)進行報銷的,在年底匯算清繳的時候是需要進行處理的,那么車輛加油費匯算清繳填哪兒,在對于這些內(nèi)容,小編把相關(guān)細節(jié)內(nèi)容整理在下文了,對于匯算清繳工作想要了解更多的,一起來看看下文吧。


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