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在企業(yè)內(nèi)核算一寫東西或者什么的現(xiàn)在很多都用表格來表示的，在對(duì)于現(xiàn)在所得稅的匯算清繳，在做完匯算清繳之后，那么所得稅匯算清繳申報(bào)哪些表格，針對(duì)這個(gè)內(nèi)容，小編在下文中整理好了，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們 一起來看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦。

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所得稅匯算清繳申報(bào)哪些表格

所得稅匯算清繳，其實(shí)就是上年度所得稅清算的一個(gè)過程。每年5月31日前需向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交。有一個(gè)專門匯算表格，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅務(wù)規(guī)定，把該調(diào)整增加的增加，該減少的減少。

《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第八條 納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫和報(bào)送下列有關(guān)資料：

(一)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表;

(二)財(cái)務(wù)報(bào)表;

(三)備案事項(xiàng)相關(guān)資料

(四)總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)基本情況、分支機(jī)構(gòu)征稅方式、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況;

(五)委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報(bào)告;

(六)涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，同時(shí)報(bào)送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》;

(七)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料。

所得稅本期需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

是的,要結(jié)轉(zhuǎn)

計(jì)提的時(shí)候

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅

月末轉(zhuǎn)入本年利潤

借:本年利潤

貸:所得稅費(fèi)用

交稅的時(shí)候

借:應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

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