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所得稅的匯算清繳是會計小伙伴比較常見的會計賬務(wù)處理，主要是對上一經(jīng)營期間產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)交易活動進(jìn)行稅務(wù)核算，在這期間是需要對賬務(wù)進(jìn)行會計處理的，小編今天為大家介紹的就是所得稅匯算清繳關(guān)聯(lián)報表怎么填?感興趣的小伙伴就和小編一起去下文看看吧。有什么疑問的話可以在線咨詢我們的答疑老師。

所得稅的匯算清繳是會計小伙伴比較常見的會計賬務(wù)處理，主要是對上一經(jīng)營期間產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)交易活動進(jìn)行稅務(wù)核算，在這期間是需要對賬務(wù)進(jìn)行會計處理的，小編今天為大家介紹的就是所得稅匯算清繳關(guān)聯(lián)報表怎么填?感興趣的小伙伴就和小編一起去下文看看吧。有什么疑問的話可以在線咨詢我們的答疑老師。

所得稅匯算清繳關(guān)聯(lián)報表的填列

關(guān)聯(lián)企業(yè)的本意是關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系的申報，有投資和被投資的企業(yè)可以填寫具體的單位信息，沒有的，有些地方可以要求不必，有要求填報的，沒得關(guān)聯(lián)的，可以填報股東信息進(jìn)去。

如果是電子軟件申報，沒有關(guān)聯(lián)企業(yè)就不必要填，只是在數(shù)據(jù)打包時，對話匡提示是否有關(guān)聯(lián)企業(yè)你點擊否就可以了。如果是紙質(zhì)申報，就只填寫申報日期、所屬時期、企業(yè)負(fù)責(zé)人、填報人就可以了。

據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時,應(yīng)附送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》;

包括《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》、《關(guān)聯(lián)交易匯總表》、《購銷表》、《勞務(wù)表》、《無形資產(chǎn)表》、《固定資產(chǎn)表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》。按規(guī)定期限報送報告表確有困難，需要延期的，應(yīng)按征管法及其實施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定辦理。

按規(guī)定期限報送報告表確有困難，需要延期的，按征管法及其實施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定辦理。

所得稅匯算清繳關(guān)聯(lián)報表的填列注意事項

1、認(rèn)真審閱企業(yè)內(nèi)部各關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及關(guān)聯(lián)交易的類型和金額，并按照企業(yè)的實際情況據(jù)實填報。存在重大關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)應(yīng)當(dāng)向?qū)I(yè)人員尋求幫助，以控制并降低轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險;

2、企業(yè)應(yīng)提早進(jìn)行準(zhǔn)備。對于報告表中不明確的內(nèi)容，應(yīng)及時向主管稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)，最好不要等到稅務(wù)機關(guān)已經(jīng)開始調(diào)查時才開始著手準(zhǔn)備;

3、根據(jù)規(guī)定，企業(yè)未能準(zhǔn)備和按時提交報告表可成為稅務(wù)機關(guān)啟動轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的原因。因此，企業(yè)應(yīng)認(rèn)真準(zhǔn)備并按時提交《報告表》。

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