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企業(yè)所得稅匯算清繳過程中不僅要對各項費用進行財務(wù)處理，還需要填寫各種表格上交給稅務(wù)局。身為企業(yè)財務(wù)人員自然是要掌握匯算清繳表格填寫的相關(guān)知識。下文整理了與匯算清繳所得稅費用怎么填有關(guān)的內(nèi)容，正在學(xué)習(xí)這方面會計知識的小伙伴們快來看一下吧!相信會對你有所幫助!

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匯算清繳所得稅費用填寫

企業(yè)需要按季度計提并交納企業(yè)所得稅，在企業(yè)進行所得稅匯算清繳的時候，平時季度申報時所預(yù)交的企業(yè)所得稅金額，計入到A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)主表第32行，本年累計實際已繳納的所得稅額欄即可。

所得稅的匯算清繳流程是什么

第一步：將企業(yè)填寫的年度企業(yè)所得稅納稅申報表及附表，與企業(yè)的利潤表、總賬、明細賬進行核對，審核賬賬、賬表是否一致;

第二步：針對企業(yè)年度納稅申報表主表中“納稅調(diào)整事項明細表”進行重點審核，審核是以其所涉及的會計科目逐項進行，編制審核底稿;

第三步：將審核結(jié)果與委托方交換意見，根據(jù)交換意見的結(jié)果決定出具何種報告，是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告還是咨詢報告，若是鑒證報告，其報告意見類型：無保留意見鑒定報告、保留意見鑒定報告、否定意見鑒定報告、無法表明意見鑒定報告。

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