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季報(bào)在企業(yè)內(nèi)都是需要財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，在對(duì)于這個(gè)季報(bào)完之后還有一個(gè)利潤(rùn)總額是需要進(jìn)行計(jì)算的，那么季報(bào)中利潤(rùn)總額是如何算的，在對(duì)于這個(gè)相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以幫助到大家哦，更多的內(nèi)容，可以加入我們的會(huì)計(jì)交流群哦。

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季報(bào)中利潤(rùn)總額計(jì)算方法

可以根據(jù)公司每個(gè)季度的損益表的利潤(rùn)總額相加得來.

例如:現(xiàn)在申報(bào)的是第三季度(7~9月份)的企業(yè)所得稅報(bào)表,那么,第三季度的所得稅的利潤(rùn)總額就是等于7-9月份三個(gè)月的損益表本期利潤(rùn)總額相加.

1、企業(yè)所得稅年度匯算的申報(bào)表中的利潤(rùn)總額不等于企業(yè)的"應(yīng)納稅所得額"

2、年度匯算清繳"應(yīng)納稅所得額"= 利潤(rùn)總額+所有的應(yīng)稅調(diào)整項(xiàng)目-未彌補(bǔ)虧損

3、年度匯算清繳"應(yīng)納所得稅額=年度匯算清繳"應(yīng)納稅所得額 "*25% -年度內(nèi)已交所得稅 ; 另外:企業(yè)利潤(rùn)表中的"利潤(rùn)總額"與匯算清繳納稅申報(bào)表中:"應(yīng)納稅所得額不一致是不用帳務(wù)處理的,應(yīng)納稅所得額是計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳企業(yè)所得稅額的計(jì)稅基數(shù).

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表里的利潤(rùn)總額該怎么填?

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說明規(guī)定,第4行"實(shí)際利潤(rùn)額":填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.

因此,實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入

如果公司沒有"以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入、免稅收入",實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額

因?yàn)槲闯^5年的虧損是允許稅前扣除的,如果只填本年數(shù)而未補(bǔ)虧,會(huì)造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事,原來紙質(zhì)季報(bào)表背面的說明里說的很明確。

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