×

綁定賬號

您的微信還未綁定賬號,請使用您的手機(jī)號綁定現(xiàn)有賬號或創(chuàng)建新賬號

微信登錄

掃碼登陸

使用微信掃一掃登錄

二維碼已失效

刷新

使用微信掃一掃登錄

登錄即表示已閱讀并接受《用戶協(xié)議》《隱私政策》

未注冊用戶掃碼即可成功注冊

登陸 注冊 忘記密碼

企業(yè)所得稅預(yù)繳本年累計金額怎么填寫

發(fā)布時間:2021-04-20 11:21來源:會計教練

關(guān)注公眾號
掃碼關(guān)注公眾號
領(lǐng)免費(fèi)福利
初級公眾號

很多小伙伴不清楚企業(yè)所得稅預(yù)繳本年累計金額怎么填寫。其實企業(yè)所得稅實行的是預(yù)繳稅款,采用年終匯算清繳的方法進(jìn)行納稅。這個是需要財務(wù)人員要熟練掌握的,接下來就讓小編帶大家了解一下預(yù)繳本年累計的相關(guān)知識內(nèi)容,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴快跟隨小編一起來看看吧!希望小編的分享可以幫助大家哦~

很多小伙伴不清楚企業(yè)所得稅預(yù)繳本年累計金額怎么填寫。其實企業(yè)所得稅實行的是預(yù)繳稅款,采用年終匯算清繳的方法進(jìn)行納稅。這個是需要財務(wù)人員要熟練掌握的,接下來就讓小編帶大家了解一下預(yù)繳本年累計的相關(guān)知識內(nèi)容,想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴快跟隨小編一起來看看吧!希望小編的分享可以幫助大家哦~

企業(yè)所得稅預(yù)繳本年累計金額怎么填寫

預(yù)繳本年累計金額怎么填

1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指:本季度3個月的金額;累計數(shù)是損益表的累計金額,

如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計數(shù)也就是1-9月的金額.

2、對于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計數(shù)申報所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數(shù)利潤總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報.

地稅企業(yè)所得稅A類季度報表申報填寫方法

各列的填報

1、第1行"按照實際利潤額預(yù)繳"的納稅人,第2行至第17行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù).

2、第18行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人,第19行至第22行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù).

3、第23行"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人,第24行的"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù).

各行的填報

1、第1行至第24行,納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報方式分別填報.實行"按照實際利潤額預(yù)繳"的納稅人填報第2行至第17行;實行"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人填報第19行至第22行;實行"按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人填報第24行.

2、第25行至第32行,由實行跨地區(qū)經(jīng)營匯總計算繳納企業(yè)所得稅(以下簡稱匯總納稅)納稅人填報.匯總納稅納稅人的總機(jī)構(gòu)在填報第1行至第24行的基礎(chǔ)上,填報第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機(jī)構(gòu)填報第28行、第31行、第32行.

企業(yè)所得稅季度本年累計是填什么

本年累計數(shù),不是本季.

填報說明

1.第1行"營業(yè)收入":填報納稅人截至本稅款所屬期末,按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)收入.

如:以前年度已經(jīng)開始經(jīng)營且按季度預(yù)繳納稅申報的納稅人,第二季度預(yù)繳納稅申報時本行填報本年1月1日至6月30日期間的累計營業(yè)收入.

2.第2行"營業(yè)成本":填報納稅人截至本稅款所屬期末,按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)成本.

3.第3行"利潤總額":填報納稅人截至本稅款所屬期末,按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計利潤總額.

企業(yè)所得稅季度申報時,只需要填寫本年累計金額嗎?

根據(jù)《關(guān)于發(fā)布<中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類,2018年版)>等報表的公告》的規(guī)定,自2018年7月1日起,納稅申報表取消"本期金額"列次,企業(yè)在企業(yè)所得稅季度申報時僅需填報"本年累計金額"列次,具體填報口徑請按照填報說明執(zhí)行。

限免學(xué)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報課程

會計教練VIP學(xué)員內(nèi)部會計學(xué)習(xí)資料,限時送!!

熱門閱讀:

企業(yè)所得稅預(yù)繳的會計分錄怎么寫

企業(yè)所得稅預(yù)繳申報時間?所得稅預(yù)繳申報怎么報?不清楚的看過來!

  • 會計教練

    掃一掃關(guān)注會計教練官方公眾號,免費(fèi)領(lǐng)取1000套財會學(xué)習(xí)知識庫。

  • 會計教練線上平臺

    掃一掃關(guān)注微信小程序,免費(fèi)看每天會計做賬講解直播課。

京ICP備16061061號-1 | 北京天華在線教育科技有限公司 | 會計培訓(xùn)
京公網(wǎng)安備11010802044865