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很多小伙伴不清楚企業(yè)所得稅預繳本年累計金額怎么填寫。其實企業(yè)所得稅實行的是預繳稅款，采用年終匯算清繳的方法進行納稅。這個是需要財務人員要熟練掌握的，接下來就讓小編帶大家了解一下預繳本年累計的相關知識內容，想要學習和了解的小伙伴快跟隨小編一起來看看吧!希望小編的分享可以幫助大家哦~

很多小伙伴不清楚企業(yè)所得稅預繳本年累計金額怎么填寫。其實企業(yè)所得稅實行的是預繳稅款，采用年終匯算清繳的方法進行納稅。這個是需要財務人員要熟練掌握的，接下來就讓小編帶大家了解一下預繳本年累計的相關知識內容，想要學習和了解的小伙伴快跟隨小編一起來看看吧!希望小編的分享可以幫助大家哦~

預繳本年累計金額怎么填

1、企業(yè)所得稅季報的本期數是指:本季度3個月的金額;累計數是損益表的累計金額,

如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數就是7-9月的金額,累計數也就是1-9月的金額.

2、對于所得稅的繳納:稅務局是按累計數申報所得稅的.比如第2季度本期數利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數利潤總額是負數(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報.

地稅企業(yè)所得稅A類季度報表申報填寫方法

各列的填報

1、第1行"按照實際利潤額預繳"的納稅人,第2行至第17行的"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數.

2、第18行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人,第19行至第22行的"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數.

3、第23行"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人,第24行的"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數.

各行的填報

1、第1行至第24行,納稅人根據其預繳申報方式分別填報.實行"按照實際利潤額預繳"的納稅人填報第2行至第17行;實行"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人填報第19行至第22行;實行"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人填報第24行.

2、第25行至第32行,由實行跨地區(qū)經營匯總計算繳納企業(yè)所得稅(以下簡稱匯總納稅)納稅人填報.匯總納稅納稅人的總機構在填報第1行至第24行的基礎上,填報第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機構填報第28行、第31行、第32行.

企業(yè)所得稅季度本年累計是填什么

本年累計數,不是本季.

填報說明

1.第1行"營業(yè)收入":填報納稅人截至本稅款所屬期末,按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)收入.

如:以前年度已經開始經營且按季度預繳納稅申報的納稅人,第二季度預繳納稅申報時本行填報本年1月1日至6月30日期間的累計營業(yè)收入.

2.第2行"營業(yè)成本":填報納稅人截至本稅款所屬期末,按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)成本.

3.第3行"利潤總額":填報納稅人截至本稅款所屬期末,按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計利潤總額.

企業(yè)所得稅季度申報時,只需要填寫本年累計金額嗎?

根據《關于發(fā)布<中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2018年版)>等報表的公告》的規(guī)定,自2018年7月1日起,納稅申報表取消"本期金額"列次,企業(yè)在企業(yè)所得稅季度申報時僅需填報"本年累計金額"列次,具體填報口徑請按照填報說明執(zhí)行。

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