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申報季報是有一定的流程的，針對這個內(nèi)容，小編整理了關(guān)于季報小規(guī)模納稅人申報流程及注意事項的相關(guān)內(nèi)容小編已經(jīng)整理在下方文章中了，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴快跟隨小編一起來下文中看看吧!如果在學(xué)習(xí)過程中有什么疑問的話可以咨詢我們的在線答疑老師為您進行解答哦~

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小規(guī)模納稅人申報季報流程和注意事項

按季申報的小規(guī)模納稅人每個月都需要使用稅控設(shè)備登錄后系統(tǒng)自動抄報稅，目前小規(guī)模納稅人也要申報比對，所以在季報月份請注意以下幾點：

1.小規(guī)模納稅人申報時必須先抄報稅后，方可正常申報，未進行稅控設(shè)備抄報稅的納稅人無法網(wǎng)上申報。 (如與當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)有沖突，請以當(dāng)?shù)卣邽闇?

2.小規(guī)模納稅人申報時，應(yīng)準確填寫申報表，符合系統(tǒng)比對規(guī)則后方可正常申報。對申報比對不通過的，網(wǎng)報系統(tǒng)會提示納稅人比對不符原因，并引導(dǎo)納稅人修改申報數(shù)據(jù)。納稅人須要按系統(tǒng)提示準確修改申報數(shù)據(jù)，符合系統(tǒng)比對后方可正常上傳申報數(shù)據(jù)。

3.納稅人正常比對通過后，可正常反寫。若納稅人申報時經(jīng)反復(fù)核對仍無法正常申報，則可按照系統(tǒng)提示正常上報但暫不扣繳稅款，攜帶相關(guān)資料到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報事宜。(具體到稅局攜帶什么資料咨詢當(dāng)?shù)囟惥謽I(yè)務(wù))

季度申報完畢后，注意一是在網(wǎng)報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功，二是在稅控系統(tǒng)及時查看是否反寫成功，以免造成不便。

小規(guī)模納稅人申報表填寫注意事項及關(guān)鍵點

1.注意貨物及勞務(wù)列與服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列分別填寫對應(yīng)的收入，填報列有錯會影響稅款的屬性。

2.如果可以享受小微政策，則直接將普通發(fā)票收入填寫在第9行以下，1——8行不填寫數(shù)據(jù)。注意代開或者自開增值稅專用發(fā)票收入都要填入8行以上，一般填在第1-2行。

3.自開增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人應(yīng)將當(dāng)期開具專用發(fā)票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。

4.差額納稅人是按照差額前的收入計算是否享受小微政策。

《增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規(guī)模納稅人)》填寫關(guān)鍵點。

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