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我們在購進一批原材料時，沒有收到發(fā)票可以暫估入賬，等到實際收到發(fā)票，在從暫估入賬中轉銷沖回就可以了。在做相應的會計處理時，大家一定不要把借貸方向做反了。關于一般納稅人暫估入庫的賬務處理內(nèi)容，小編給大家詳細分享在下方了。大家可以共同來看下。小編還給大家補充了原材料暫估入庫的會計處理內(nèi)容。

我們在購進一批原材料時，沒有收到發(fā)票可以暫估入賬，等到實際收到發(fā)票，在從暫估入賬中轉銷沖回就可以了。在做相應的會計處理時，大家一定不要把借貸方向做反了。關于一般納稅人暫估入庫的賬務處理內(nèi)容，小編給大家詳細分享在下方了。大家可以共同來看下。小編還給大家補充了原材料暫估入庫的會計處理內(nèi)容。

一般納稅人暫估入庫的賬務處理

借:原材料

貸:應付賬款---暫估應付款

下月初用紅字

借:原材料 (紅字)

貸:應付賬款--暫估應付款(紅字)

收到發(fā)票

借:原材料(材料采購)

借:應交稅費--應交增值稅--進項稅

貸:銀行存款(應付賬款)

原材料暫估入庫會計分錄

暫估入庫：

借：原材料

貸：應付賬款——暫估/無票(XX供應商 )

暫估回沖：

(1)紅字沖回暫估入庫

借：原材料

貸：應付賬款——暫估/無票(XX供應商 )

(2)收到發(fā)票，做入庫處理

借：原材料

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款——XX供應商

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