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企業(yè)所得稅在對于這個季度要結轉的一些業(yè)務，基本都是本年利潤的，在對于這個本年利潤的需要每個財務人員都掌握的內容之一，在對于這個企業(yè)所得稅季度要結轉到本年利潤嗎，具體的內容，小編已經(jīng)在下文中整理好了，想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，更多的內容可以加入到我們的會計交流群哦。

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企業(yè)所得稅季度要結轉到本年利潤

每季度企業(yè)所得稅結轉到本年利潤，不是利潤分配。

具體分錄：

是每月計提的所得稅都要結轉的本年利潤科目的;計提做;借：所得稅費用貸：應交稅費---應交企業(yè)所得稅

按季度預交稅時：

借：應交稅費---應交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

每月結轉到本年利潤科目做：所得稅借：本年利潤貸：所得稅費用

年底將本年利潤結轉到利潤分配---未分配利潤

借：本年利潤

貸：利潤分配---未分配利潤

所得稅費用，是損益類科目，應該結轉計入本年利潤的。

所得稅費用是指企業(yè)經(jīng)營利潤應交納的所得稅?！八枚愘M用”，核算企業(yè)負擔的所得稅，是損益類科目;這一般不等于當期應交所得稅，因為可能存在“暫時性差異”。如果只有永久性差異，則等于當期應交所得稅。應對國家征稅政策，月度所得稅征繳采取月度匯算清繳的方法實現(xiàn)，即多退少補的政策。

企業(yè)所得稅什么時候進行申報?

《企業(yè)所得稅法》第五十四條--- 企業(yè)所得稅分月或者分季預繳。

企業(yè)應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預繳稅款。

企業(yè)應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。

企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時，應當按照規(guī)定附送財務會計報告和其他有關資料。

企業(yè)應納稅所得額的確定，是企業(yè)的收入總額減去成本、費用、損失以及準予扣除項目的金額。成本是納稅人為生產(chǎn)、經(jīng)營商品和提供勞務等所發(fā)生的各項直接耗費和各項間接費用。

費用是指納稅人為生產(chǎn)經(jīng)營商品和提供勞務等所發(fā)生的銷售費用、管理費用和財務費用。損失是指納稅人生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各項營業(yè)外支出、經(jīng)營虧損和投資損失等。

除此以外，在計算企業(yè)應納稅所得額時，對納稅人的財務會計處理和稅收規(guī)定不一致的，應按照稅收規(guī)定予以調整。企業(yè)所得稅法定扣除項目除成本、費用和損失外，稅收有關規(guī)定中還明確了一些需按稅收規(guī)定進行納稅調整的扣除項目。

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