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很多企業(yè)在經(jīng)營中避免不了員工出差的經(jīng)營活動(dòng)，員工出差屬于公事公辦，差旅費(fèi)就是員工因處理公務(wù)花銷的交通費(fèi)、食宿費(fèi)等出差的各項(xiàng)費(fèi)用，公辦的事情當(dāng)然不能有員工自己掏錢，往往是員工花費(fèi)后由公司進(jìn)行報(bào)銷，下文就是差旅費(fèi)報(bào)銷怎么做賬務(wù)處理。

很多企業(yè)在經(jīng)營中避免不了員工出差的經(jīng)營活動(dòng)，員工出差屬于公事公辦，差旅費(fèi)就是員工因處理公務(wù)花銷的交通費(fèi)、食宿費(fèi)等出差的各項(xiàng)費(fèi)用，公辦的事情當(dāng)然不能有員工自己掏錢，往往是員工花費(fèi)后由公司進(jìn)行報(bào)銷，下文就是差旅費(fèi)報(bào)銷怎么做賬務(wù)處理。

差旅費(fèi)報(bào)銷賬務(wù)處理

1、差旅費(fèi)報(bào)銷的會(huì)計(jì)分錄：

借：管理費(fèi)用

貸：其他應(yīng)收款或庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預(yù)借差旅費(fèi)時(shí)，此時(shí)尚未出差，費(fèi)用沒有發(fā)生：

借：其他應(yīng)收款——職工

貸：庫存現(xiàn)金

3、出差報(bào)銷時(shí)，差旅費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，差旅費(fèi)一般列入管理費(fèi)用，費(fèi)用增加記入借方：

借：管理費(fèi)用

貸：銀行存款

差旅費(fèi)報(bào)銷流程

1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。

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