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關(guān)于匯算清繳小伙伴們應(yīng)該都有所了解了，那么關(guān)于集團(tuán)匯算清繳應(yīng)該怎么做這個(gè)問題有小伙伴們知道嗎?不知道也沒關(guān)系，小編在下文中給大家整理了相關(guān)的知識(shí)匯總，感興趣的小伙伴們趕快跟隨小編一起來學(xué)習(xí)一下吧，希望小編整理的內(nèi)容可以幫助到大家，歡迎大家前來閱讀!

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企業(yè)匯算清繳怎么做

1、匯算清繳時(shí)間。一個(gè)納稅年度終了后5個(gè)月內(nèi)，即次年的1月1日至5月31日。

2、匯算清繳的對(duì)象。匯算清繳對(duì)象有兩個(gè)：一個(gè)是查賬征收的企業(yè)，一個(gè)是實(shí)行核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)。對(duì)于實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，不進(jìn)行匯算清繳。

3、匯算清繳稅前扣除項(xiàng)目。主要包含：(1)工資薪金及相關(guān)支出;(2)職工教育經(jīng)費(fèi);(3)勞動(dòng)保護(hù)性支出;(4)成本費(fèi)用支出;(5)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi);(6)手續(xù)費(fèi)及傭金支出;(7)運(yùn)輸費(fèi)用;(8)管理費(fèi)用;(9)開辦費(fèi)支出;(10)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出;(11)差旅費(fèi);(12)會(huì)議費(fèi);(13)咨詢費(fèi);(14)綠化費(fèi);(15)財(cái)務(wù)費(fèi)用;(16)固定資產(chǎn)“成本調(diào)整”;(17)裝修裝潢支出;(18)公允價(jià)值模式計(jì)量資產(chǎn)。

4、匯算清繳程序。通常，小企業(yè)進(jìn)行匯算清繳，一般按照如下流程來進(jìn)行：(1)填寫納稅申報(bào)表并附送相關(guān)材料，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度納稅申報(bào);(2)稅務(wù)機(jī)關(guān)受理企業(yè)申請(qǐng)，審核其所報(bào)送的材料;(3)企業(yè)如若發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤，可在稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)前主動(dòng)申請(qǐng)糾正錯(cuò)誤;(4)如確認(rèn)無誤，納稅人就需根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的全年應(yīng)納稅所得額及應(yīng)補(bǔ)、應(yīng)退稅額，在約定時(shí)間內(nèi)結(jié)清稅款。

5、匯算清繳注意事項(xiàng)。有關(guān)于小企業(yè)匯算清繳所需注意事項(xiàng)，主要有：

(1)申報(bào)匯算清繳要按期進(jìn)行

(2)企業(yè)發(fā)生財(cái)產(chǎn)損失要如實(shí)申報(bào);

(3)企業(yè)享受減免優(yōu)惠要及時(shí)備案;

(4)企業(yè)納稅事項(xiàng)要按稅法進(jìn)行調(diào)整;

(5)企業(yè)年度虧損要進(jìn)行彌補(bǔ);

(6)填報(bào)口徑要確保統(tǒng)一;

(7)電子申報(bào)要操作熟練。

匯算清繳，企業(yè)所得稅是按年計(jì)征，按季預(yù)繳，年度匯算清繳。匯算清繳的期限是年后4個(gè)月內(nèi)，這是給企業(yè)一個(gè)全面自查自核的機(jī)會(huì)，也最后一次的調(diào)整機(jī)會(huì)，該提的提足，不該進(jìn)成本費(fèi)用的全部剔除，確保不繳冤枉稅(多繳)，減少少繳稅的風(fēng)險(xiǎn)(偷稅)。

清繳中應(yīng)該把握的幾個(gè)方向：

1、收入方面：主要是核查該入帳的是否全部入帳，特別是往來款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入帳。

2、成本方面：主要是成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否有多結(jié)轉(zhuǎn)的情況存在。

3、費(fèi)用方面：主要是計(jì)提項(xiàng)目是否符合規(guī)定，是否有多提情況存在(特別是與工資有關(guān)的項(xiàng)目);列支渠道是否正確(特別是與福利費(fèi)項(xiàng)目有關(guān)的);按實(shí)扣除項(xiàng)目是否計(jì)算正確(特別是招待費(fèi)、廣告費(fèi)項(xiàng)目);

4、繳稅方面：除主稅種要核查外，還有其他的小稅種是否都已按規(guī)定繳納，如房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅、土地使用稅等等。

通過上述的闡述，看了企業(yè)匯算清繳怎么做后，還有什么疑問的，可以點(diǎn)擊下方鏈接，來免費(fèi)學(xué)習(xí)有關(guān)匯算清繳的相關(guān)課程視頻，可以更好的幫助小伙伴們理解這個(gè)知識(shí)點(diǎn)!

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