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關(guān)于所得稅小伙伴們應(yīng)該都不陌生了，今天小編就關(guān)于怎么計(jì)提繳納季度所得稅這個(gè)問(wèn)題給大家整理了相關(guān)的知識(shí)匯總，想要了解這個(gè)知識(shí)點(diǎn)的小伙伴們趕快跟隨小編一起來(lái)學(xué)習(xí)一下吧，希望小編整理的內(nèi)容可以幫助到大家，有什么不明白的可以在線上咨詢我們的答疑老師，歡迎大家前來(lái)閱讀!

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計(jì)提繳納季度所得稅如下

本季度應(yīng)納所得稅=季度末利潤(rùn)累計(jì)總額*所得稅稅率-以前各季度應(yīng)納所得稅額。

舉例說(shuō)明：

某公司2008年1-3月份應(yīng)納稅所得額為28000元，則本季度應(yīng)預(yù)繳的所得稅額為：28000*25%=7000元;4-6月份應(yīng)納稅所得額為56000元，則第二季度應(yīng)預(yù)繳的所得稅額為：(28000+56000)*25%-7000=14000元。

7-9月份應(yīng)納稅所得額為-8600元，(虧損)則不要預(yù)繳。10-12月份應(yīng)納稅所得額為84000元，則本年度的應(yīng)納稅所得額是：28000+56000-8600+84000=159400元。

本年應(yīng)納所得稅額：159400*25%=39850元。前三季度已預(yù)繳：7000+14000=21000元，則第四季度應(yīng)交所得稅：39850-21000=18850元。年度終了的4個(gè)月內(nèi)匯算清繳，多退少補(bǔ)。

擴(kuò)展資料：

企業(yè)所得稅采取按期預(yù)繳、年終匯算清激的辦法。預(yù)繳的計(jì)算方法有兩種：

一、按本年一個(gè)月或一個(gè)季度實(shí)際的應(yīng)納稅所得額實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)算繳納。

二、以上一年度應(yīng)納稅所得額按月或按季的平均計(jì)算繳納。

1、計(jì)提時(shí)

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

2、上繳時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

3、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅

通過(guò)上述的闡述，看了怎么計(jì)提繳納季度所得稅后，還有什么疑問(wèn)的，可以點(diǎn)擊下方鏈接，來(lái)免費(fèi)學(xué)習(xí)有關(guān)所得稅的相關(guān)課程視頻，可以更好的幫助小伙伴們理解這個(gè)知識(shí)點(diǎn)!

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