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企業(yè)只要涉及到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的往來，往往會(huì)牽扯到稅務(wù)問題。相對(duì)于企業(yè)所得稅來說，增值稅的涉及范圍要更加廣泛：購買車票，購買不動(dòng)產(chǎn)以及提供服務(wù)等，都需要考慮增值稅的問題。增值稅問世以來，便在不斷的深化改革，各行各業(yè)的財(cái)稅問題也會(huì)隨之出現(xiàn)變動(dòng)。那么關(guān)于增值稅的繳納問題，又有哪些問題值得注意呢，就一起來看看小編為大家總結(jié)的內(nèi)容吧!

企業(yè)只要涉及到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的往來，往往會(huì)牽扯到稅務(wù)問題。相對(duì)于企業(yè)所得稅來說，增值稅的涉及范圍要更加廣泛：購買車票，購買不動(dòng)產(chǎn)以及提供服務(wù)等，都需要考慮增值稅的問題。增值稅問世以來，便在不斷的深化改革，各行各業(yè)的財(cái)稅問題也會(huì)隨之出現(xiàn)變動(dòng)。那么關(guān)于增值稅的繳納問題，又有哪些問題值得注意呢，就一起來看看小編為大家總結(jié)的內(nèi)容吧!

問：甲公司是乙公司在境外的全資子公司，甲公司無償借款給乙公司，請(qǐng)問乙公司需要代扣代繳增值稅嗎?

答：《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于明確養(yǎng)老機(jī)構(gòu)免征增值稅等政策的通知》(財(cái)稅〔2019〕20號(hào))第三條規(guī)定，自2019年2月1日至2020年12月31日，對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無償借貸行為，免征增值稅。按照上述規(guī)定，乙公司不需代扣代繳增值稅。

問：我公司是按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人，2019年4月在異地從事建筑工程，4月份收入12.8萬元，請(qǐng)問當(dāng)月是否需要在異地預(yù)繳增值稅?

問：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第4號(hào))第一條和第六條規(guī)定，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過10萬元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過30萬元)的，免征增值稅。按照現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)當(dāng)預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人，凡在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額未超過10萬元的，當(dāng)期無需預(yù)繳稅款。你公司是按季申報(bào)的小規(guī)模企業(yè)，4月份收入沒有超過30萬元，當(dāng)月不需在工程所在地預(yù)繳增值稅。

如果你公司4-6月在工程所在地的建筑工程收入超過30萬元，應(yīng)按建筑工程收入全額預(yù)繳增值稅;如果4-6月未超過30萬元，仍不需在工程所在地預(yù)繳增值稅。

在增值稅的繳納問題小編就為大家總結(jié)這么多的內(nèi)容了，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)許多問題。我們需要做的就是根據(jù)不同的情形和政策，分別進(jìn)行不同的處理。