用戶注冊(cè)

一個(gè)企業(yè)都很多的制度，比如人員管理制度、資金管理制度等等，都是為了企業(yè)可以更好的發(fā)展所設(shè)立的，也顯示了企業(yè)制度完善，那企業(yè)資金管理制度都有什么呢，每一家企業(yè)的制度不可能都一模一樣，我們需要結(jié)合企業(yè)自身情況、業(yè)務(wù)特性來(lái)制定，我們今天就來(lái)討論討論關(guān)于各制度的管理重點(diǎn)以及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

一個(gè)企業(yè)都很多的制度，比如人員管理制度、資金管理制度等等，都是為了企業(yè)可以更好的發(fā)展所設(shè)立的，也顯示了企業(yè)制度完善，那企業(yè)資金管理制度都有什么呢，每一家企業(yè)的制度不可能都一模一樣，我們需要結(jié)合企業(yè)自身情況、業(yè)務(wù)特性來(lái)制定，我們今天就來(lái)討論討論關(guān)于各制度的管理重點(diǎn)以及可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)制度從另一個(gè)角度看就是要為企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)確定一個(gè)操作規(guī)范、有章可循。如果我們的制度不夠完善健全就會(huì)出現(xiàn)制度遺漏和空白，當(dāng)出現(xiàn)該類(lèi)情況時(shí)我們就無(wú)法判斷其操作的正確與否，繼而失控。因此我們?cè)谧珜?xiě)制度時(shí)首先要確保該制度100%覆蓋所需管轄的業(yè)務(wù)，其次要考慮具體制度的合理性。

一套完善的企業(yè)資金管理制度至少需包含現(xiàn)金管理、賬戶管理、票證管理、收付款管理、外匯管理、融資管理等。若有些企業(yè)不涉及外匯、融資等業(yè)務(wù)自然也沒(méi)有必要制定相關(guān)制度。

現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理制度需要重點(diǎn)關(guān)注四個(gè)方面。

第一 庫(kù)存現(xiàn)金限額及現(xiàn)金存放

在支付方式如此發(fā)達(dá)的今天原則上我們應(yīng)禁止使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算，自然不需要備用金，也不存在庫(kù)存現(xiàn)金。但部分特殊行業(yè)必須進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算，則需要在資金安全和業(yè)務(wù)需要二者間尋找平衡，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要確定一個(gè)合理的庫(kù)存現(xiàn)金額度。

第二 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)

制度中必須明確盤(pán)點(diǎn)的頻率、責(zé)任人，盤(pán)虧、盤(pán)盈的處理方式等。

第三 現(xiàn)金收款、交接與繳款

現(xiàn)金收款必須明確誰(shuí)可以收款，收款后款項(xiàng)的交接【交接頻率、交接時(shí)間、交接憑證等】、現(xiàn)金的繳存【繳存頻率、繳存人員、安全要求、賬務(wù)處理等】，原則上建議禁止業(yè)務(wù)員收款。

第四 現(xiàn)金付款

明確現(xiàn)金付款使用范圍即可使用現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)范圍、金額限制、現(xiàn)金支付的簽收手續(xù)、是否可進(jìn)行代收等，原則上建議禁止業(yè)務(wù)員代收。

制度風(fēng)險(xiǎn)

第一 如果我們庫(kù)存現(xiàn)金過(guò)大、使用頻率過(guò)高會(huì)增加資金被盜風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)減少現(xiàn)金使用量來(lái)盡可能規(guī)避此風(fēng)險(xiǎn)。

第二 現(xiàn)金支付容易出現(xiàn)被挪用的風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)規(guī)范現(xiàn)金交接、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)等制度約束進(jìn)行控制。

第三 現(xiàn)金使用過(guò)程中容易出現(xiàn)現(xiàn)金領(lǐng)取或交接糾紛?？赏ㄟ^(guò)對(duì)現(xiàn)金領(lǐng)取及交接操作規(guī)范流程、強(qiáng)制臺(tái)帳登記和簽字確認(rèn)等方式進(jìn)行規(guī)避。

看完文章后，應(yīng)該都了解了企業(yè)資金管理制度都有什么，像重點(diǎn)關(guān)注的就是一些現(xiàn)金、資金的盤(pán)點(diǎn)，支付、交易等等，每一筆往來(lái)信息都需要弄清楚，還有像制度風(fēng)險(xiǎn)也是對(duì)于現(xiàn)金的往來(lái)需要規(guī)范、遵守操作流程，有什么新的問(wèn)題都可以來(lái)向會(huì)計(jì)教練的老師咨詢(xún)，還想了解更多的內(nèi)容就點(diǎn)擊下方的鏈接免費(fèi)領(lǐng)會(huì)計(jì)實(shí)操實(shí)訓(xùn)資料包!

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