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對于固定資產(chǎn)在匯算清繳的時候需要填寫相應(yīng)的表格，如果固定資產(chǎn)產(chǎn)生損失了，會計人員應(yīng)該怎么做呢，今天就來聽聽會計教練的老師講的匯算清繳固定資產(chǎn)損失怎么填寫，相應(yīng)的表格已經(jīng)放在下文了，大家可以看看具體的內(nèi)容，希望這些資料對你們能有所幫助。

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根據(jù)總局【2018】15號公告規(guī)定，企業(yè)向稅務(wù)機關(guān)申報扣除資產(chǎn)損失，僅需填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》，不再報送資產(chǎn)損失相關(guān)資料。相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳椤Ｆ髽I(yè)應(yīng)當完整保存資產(chǎn)損失相關(guān)資料，保證資料的真實性、合法性。

年報填寫實例(注：分錄編寫依據(jù)會計準則，不考慮增值稅情況)進行資產(chǎn)損失專項申報的企業(yè)(涉及重組除外)匯算清繳時需填寫A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表、A105000納稅調(diào)整項目明細表。固定資產(chǎn)涉及折舊稅會差異的還需填寫A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表。

A105090

A105000

A105080

固定資產(chǎn)報廢、毀損損失證據(jù)資料

固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)相關(guān)資料

企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責任認定和核銷資料

企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門出具的鑒定材料

涉及責任賠償?shù)?，?yīng)當有賠償情況的說明

損失金額較大的或自然災(zāi)害等不可抗力原因造成固定資產(chǎn)毀損、報廢的， 自行出具有法定代表人、主要負責人和財務(wù)負責人簽章證實有關(guān)損失的書面申明。

上面的表格看完后嗎，不知道大家是不是已經(jīng)了解了這個固定損失怎么填寫，后面還有介紹固定資產(chǎn)報廢，損毀的證據(jù)資料，大家可以看看，如果對匯算清繳固定資產(chǎn)損失怎么填寫有哪里不清楚或者是不理解的，可以來咨詢會計教練的老師，還可以點擊下方的鏈接免費領(lǐng)取37張匯算清繳報表資料包!

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