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如果計提的費用在匯算清繳之后發(fā)放就需要做納稅調(diào)整了，但需要是在之前發(fā)放就不需要做了，今天我們就來說說2022年所得稅匯算清繳后還能調(diào)賬嗎，需要根據(jù)實際情況分析，調(diào)賬的時候應(yīng)該通過以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費的科目進行核算，具體的借貸方向是怎么寫請看下文。

如果計提的費用在匯算清繳之后發(fā)放就需要做納稅調(diào)整了，但需要是在之前發(fā)放就不需要做了，今天我們就來說說2022年所得稅匯算清繳后還能調(diào)賬嗎，需要根據(jù)實際情況分析，調(diào)賬的時候應(yīng)該通過以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費的科目進行核算，具體的借貸方向是怎么寫請看下文。

太實用！10年老會計告訴你，企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)該這樣做。

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所得稅匯算清繳的時候還可以調(diào)賬嗎

匯算清繳是納稅調(diào)整,不需要作會計處理的,通過調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額征收企業(yè)所得稅,只是減少了可供企業(yè)稅后分配的利潤.其調(diào)賬如下:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款,

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

重新分配利潤,

借: 利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

頭一次見這么完美的新版匯算清繳操作指南，附37張表填寫說明。

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在年終結(jié)賬后匯算清繳時注意以下幾個方面

1、收入方面:主要是核查該入帳的是否全部入帳,特別是往來款項是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入帳.

2、成本方面:主要是成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配,是否有多結(jié)轉(zhuǎn)的情況存在.

3、費用方面:主要是計提項目是否符合規(guī)定,是否有多提情況存在(特別是與工資有關(guān)的項目);列支渠道是否正確(特別是與福利費項目有關(guān)的);按實扣除項目是否計算正確(特別是招待費、廣告費項目);

4、繳稅方面:除主稅種要核查外,還有其他的小稅種是否都已按規(guī)定繳納,如房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅、土地使用稅等等. 面自查自核的機會,也最后一次的調(diào)整機會,該提的提足,不該進成本費用的全部剔除.

企業(yè)所得稅匯算清繳需要補稅時的賬務(wù)如何處理

所得稅匯算清繳,是在本年度對上一年度所得稅申報時是會計核算與稅法上存在的差異進行自查調(diào)整補繳,發(fā)生應(yīng)補繳的所得稅產(chǎn)生損益屬于上一年的.

1、申報補繳時借:以前年度損益調(diào)整;貸:應(yīng)交稅費.

2、繳納稅款后,根據(jù)繳稅憑證:借:應(yīng)交稅費;貸:銀行存款.

3、由于上年度的本年利潤已結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配科目

文章中對于匯算清繳的賬目處理作了介紹，還介紹了關(guān)于年終結(jié)賬時注意的幾個方面，補繳稅款時的賬務(wù)處理，這些情況都與匯算清繳有關(guān)的，大家可以仔細看看2022年所得稅匯算清繳后還能調(diào)賬嗎，有不清楚的地方直接來問會計教練的老師，想了解更多的內(nèi)容就點擊下方的鏈接免費領(lǐng)取匯算清繳準(zhǔn)備工作資料包!

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