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營(yíng)運(yùn)資金和營(yíng)運(yùn)資本差不多，都是企業(yè)的在營(yíng)運(yùn)的一些資金，而這個(gè)營(yíng)運(yùn)資金還能反映出企業(yè)的短期償債能力，也是用來判斷營(yíng)業(yè)的指標(biāo)之一，我們一起來看看營(yíng)運(yùn)資金和營(yíng)運(yùn)資金比率的計(jì)算公式是什么，需要什么數(shù)據(jù)才能計(jì)算出來，相關(guān)的情況都已經(jīng)放在下文了，感興趣的朋友們就趕緊來學(xué)習(xí)吧。

營(yíng)運(yùn)資金和營(yíng)運(yùn)資本差不多，都是企業(yè)的在營(yíng)運(yùn)的一些資金，而這個(gè)營(yíng)運(yùn)資金還能反映出企業(yè)的短期償債能力，也是用來判斷營(yíng)業(yè)的指標(biāo)之一，我們一起來看看營(yíng)運(yùn)資金和營(yíng)運(yùn)資金比率的計(jì)算公式是什么，需要什么數(shù)據(jù)才能計(jì)算出來，相關(guān)的情況都已經(jīng)放在下文了，感興趣的朋友們就趕緊來學(xué)習(xí)吧。

營(yíng)運(yùn)資金的計(jì)算公式

營(yíng)運(yùn)資金(Working Capital)是用來衡量公司流動(dòng)性，運(yùn)營(yíng)效率和短期財(cái)務(wù)健康狀況的重要指標(biāo)，計(jì)算公式為：

營(yíng)運(yùn)資金 = 流動(dòng)資產(chǎn) – 流動(dòng)負(fù)債

如果營(yíng)運(yùn)資金小于零，則說明公司可能難以成長(zhǎng)或資不抵債，甚至有可能會(huì)破產(chǎn)。如果營(yíng)運(yùn)資金大于零，而且數(shù)量較大，說明公司具備投資和增長(zhǎng)的潛力，但也并不總是好事，也可能表明企業(yè)的庫(kù)存過多或沒有更好的投資機(jī)會(huì)。所以，要通過營(yíng)運(yùn)資金指標(biāo)解讀公司短期財(cái)務(wù)情況，不能簡(jiǎn)單看計(jì)算結(jié)果，還需要弄清楚資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)和負(fù)債的具體類別。

營(yíng)運(yùn)資金比率的計(jì)算公式

如果想要快速了解公司的流動(dòng)性，也就是公司將資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，并償付短期債務(wù)的難易程度。這時(shí)候比較常用的是營(yíng)運(yùn)資金比率指標(biāo)(也稱為流動(dòng)比率，Current Ratio)，計(jì)算公式為：

營(yíng)運(yùn)資金比率/流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債

比率低于1，則和上述營(yíng)運(yùn)資金小于零的情況一樣。而營(yíng)運(yùn)資金為正，且較為充足的比率一般介于1.2-2之間。如果比率大于2，表明公司流動(dòng)資產(chǎn)富余，需要進(jìn)一步明確流動(dòng)資產(chǎn)的具體組成結(jié)構(gòu)，弄清原因。

如果A公司的流動(dòng)資產(chǎn)為200萬元，流動(dòng)負(fù)債為100萬元，則營(yíng)運(yùn)資金比率為2。這時(shí)候，如果另一家同類型的B公司營(yíng)運(yùn)資金比率也為2，但A公司的流動(dòng)資產(chǎn)中有更多現(xiàn)金，則表明A公司將比B公司有能力更快地償還債務(wù)。

在文章中知道了營(yíng)運(yùn)比率的數(shù)值所代表的意思，如果低于1，就是公司的可能資不抵債，會(huì)破產(chǎn)，如果在比率充足了，或者是大于2，就是流動(dòng)資產(chǎn)富余，在看營(yíng)運(yùn)資金和營(yíng)運(yùn)資金比率的計(jì)算公式是什么的文章時(shí)，有哪里不理解的地方可以聯(lián)系會(huì)計(jì)教練的老師，點(diǎn)擊下方的鏈接免費(fèi)領(lǐng)取零基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)操資料包!

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