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小規(guī)模公司的會計如何做賬?小規(guī)模公司是很多的，只要正式成立起來，就會進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動，那么財務(wù)部門就是不可或缺的，但是，小規(guī)模的做賬和大型企業(yè)的做賬流程有什么不一樣的么?到底小規(guī)模的會計師如何進(jìn)行做賬的呢?今天小編為大家的分享就是有關(guān)小規(guī)模會計做賬的流程，有興趣的就繼續(xù)看下去吧!

小規(guī)模公司的會計如何做賬?小規(guī)模公司是很多的，只要正式成立起來，就會進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動，那么財務(wù)部門就是不可或缺的，但是，小規(guī)模的做賬和大型企業(yè)的做賬流程有什么不一樣的么?到底小規(guī)模的會計師如何進(jìn)行做賬的呢?今天小編為大家的分享就是有關(guān)小規(guī)模會計做賬的流程，有興趣的就繼續(xù)看下去吧!

小規(guī)模公司的會計如何做賬?

小規(guī)模公根據(jù)原始憑證登記記賬憑證，月末或定期編制科目匯總表登記總賬。

每月發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

月末要提取折舊待攤費用的攤銷等。

月末編制完科目匯總表之后編制兩個分錄。

第一個分錄將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入，貸本年利潤。第二個分錄借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本。

最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)，負(fù)債，所有者權(quán)益，科目的余額編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。其余的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表。

小規(guī)模會計的工作具體內(nèi)容

1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務(wù)決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等)。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅(所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的)。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等)負(fù)債(應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表。

(關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金，應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定。因為稅控機(jī)會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字)。

5、其余的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類。

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。

b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

上述文章就是對小規(guī)模公司的會計如何做賬的解答，看過之后應(yīng)該都有所了解吧，好了，以上文章內(nèi)容供大家參考學(xué)習(xí)。如果還有疑問的，歡迎咨詢右方在線客服吧。同時也可以通過關(guān)注我們會計教練的官網(wǎng)，來學(xué)習(xí)更多會計知識;多多關(guān)注吧!會對大家日常工作有幫助的。如果有需要會計培訓(xùn)的小伙伴，可以來這里免費試學(xué)哦!