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企業(yè)所得稅季報中的利潤總額就是由營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出組成的，它也是指繳納所得稅以前的利潤，也就是叫稅前利潤。它算是所得稅的一個組成部分，因為根據(jù)稅法要求進行納稅調(diào)整后就成為了應(yīng)納稅所得額，詳細的關(guān)系情況請看企業(yè)所得稅季報中的利潤總額指什么，利潤總額和所得稅的關(guān)系是什么的內(nèi)容。

企業(yè)所得稅季度報表利潤總額怎么填

利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出

利潤總額根據(jù)"利潤表"里的利潤總額填報,利潤總額是指繳納所得稅以前的利潤(即稅前利潤),不是凈利潤(即繳納所得稅后的利潤).

季度申報時,可以不作納稅調(diào)整,可以直接將利潤表的利潤總額作為應(yīng)納稅所得額計算季度應(yīng)交所得稅,在年終所得稅匯算時,再根據(jù)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)一并作納稅調(diào)整。

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》填報說明規(guī)定，第4行“實際利潤額”：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。

因此，實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒有“以前年度待彌補虧損、不征稅收入、免稅收入”，實際利潤額=利潤總額

因為未超過5年的虧損是允許稅前扣除的，如果你只填本年數(shù)，未補虧，會造成你多交稅款，再辦理退稅是很麻煩的事。原來紙質(zhì)季報表背面的說明里說的很明確。

利潤總額和所得稅的關(guān)系

利潤總額是衡量企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的十分重要的經(jīng)濟指標(biāo).利潤總額是所得稅的一個組成部分。

利潤總額根據(jù)稅法要求進行納稅調(diào)增或調(diào)減后即成為應(yīng)納稅所得額。

利潤總額與應(yīng)納稅所得額在平時預(yù)繳所得稅時差不多，基本按利潤總額*所得稅率計算應(yīng)預(yù)繳所得稅。

區(qū)別主要在于年終，年終要進行納稅調(diào)整，將利潤總額+納稅調(diào)整增加項目(如多支的工資薪金、業(yè)務(wù)招待費、廣告費、罰款支出等)-納稅調(diào)整減少項目(如以前年度在本年度扣除的廣告費等)-彌補以前年度虧損-免稅所得(如國債利息收入、免稅的補貼收入等)+應(yīng)補投資收益已綿所得稅額-允許扣除的公益性損贈=應(yīng)納稅所得額。

文中在介紹利潤總額怎么填寫的時候，還講了實際利潤額與利潤總額之間的關(guān)系，不做納稅調(diào)整了可以用利潤總額計算季度應(yīng)交所得稅，等后期匯算清繳的時候，根據(jù)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)一并做納稅調(diào)整，閱讀了企業(yè)所得稅季報中的利潤總額指什么，利潤總額和所得稅的關(guān)系是什么后，可以點擊上方的卡片領(lǐng)取季報填寫說明資料包!