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小規(guī)模納稅人可以自開專票，也可以代開專票。代開專票需要繳納增值稅，那小規(guī)模納稅人代開專票需要繳納城建稅嗎，附加稅是按照規(guī)定的時間進行申報，按照實際繳增值稅情況申報附加稅就行，城建稅的公式是(消費稅+增值稅的應(yīng)交額)*城市維護建設(shè)稅稅率，開專票怎么填寫申報表，請看下文。

小規(guī)模自開專票要交城建稅嗎

代開專票當場是要交增值稅,附加稅是月末或季末次月申報,按實際交增值稅去申報附加稅就可以,之前交過會顯示在預繳欄次.

如果月末有增值稅時,才需要提主營業(yè)務(wù)稅金及附加,按照應(yīng)交增值稅額提取城建稅,教育費附加,地方教育費;如果本月沒有應(yīng)交稅費,那就不用提.

小規(guī)模納稅人按季度繳納增值稅,稅金及附加可以按季度計提,也可以每月計提一次.稅金及附加,一般根據(jù)當月銷售額或稅額,按照規(guī)定的稅率計算,于下月初繳納.其計算公式為:

消費稅=應(yīng)稅消費品的銷售額*消費稅稅率

城建稅額=(消費稅+增值稅的應(yīng)交額)*城市維護建設(shè)稅稅率

教育費附加=(消費稅+增值稅的應(yīng)交額)*教育費附加稅率

地方教育費附加=(增值稅+消費稅)×2%

小規(guī)模自開專票申報表怎么填

1、登錄電子稅務(wù)局，點擊我要辦稅，再點擊稅費申報及繳納。

2、進入稅費申報主界面，點擊增值稅(適用小規(guī)模納稅人)后面的填寫申報表。

3、頁面彈出申報方式，點擊申報。

4、進入增值稅納稅申報表填寫界面，核對稅款所屬期。小規(guī)模納稅人通常按季度申報，比如第一季度就是1至3月份。

5、把申報表往下拉，進入填寫界面。小規(guī)模納稅人自開的增值稅專用票的金額填寫在：第2欄;小規(guī)模納稅人季度收入大于30萬時，開具的增值稅普通發(fā)票金額填寫在第3欄;小規(guī)模納稅人季度收入小于30萬時，開具的增值稅普通發(fā)票金額填在第10欄。申報表的第1欄金額=第1欄+第2欄。最后，應(yīng)交的稅金，顯示在第24欄。

6、申報表填寫完畢后，點擊頁面右上角的申報。

7、頁面彈出申報提交中，等待一小會兒。之后，頁面會彈出提示：已申報成功，小規(guī)模納稅人自開專票的申報就完成了。

小規(guī)模納稅人自開專票是需要進入稅務(wù)局，點擊我要辦稅，再點擊稅費申報及繳納，進入稅費申報的界面填寫申報表，詳細的流程請看小規(guī)模納稅人代開專票需要繳納城建稅嗎文章，如果在實際操作中有哪里不會的就問問會計教練的老師。