用戶注冊

發(fā)票簡單來說，就是發(fā)生的成本、費用或收入的原始憑證。對于公司來講，發(fā)票主要是公司做賬的依據(jù)，同時也是繳稅的費用憑證;而對于員工來講，發(fā)票主要是用來報銷的。因此對于財務人員來講，發(fā)票的管理是很關鍵的工作。今天來跟著小編一起來了解一下有關“發(fā)票的管理要求有哪些”吧!

發(fā)票簡單來說，就是發(fā)生的成本、費用或收入的原始憑證。對于公司來講，發(fā)票主要是公司做賬的依據(jù)，同時也是繳稅的費用憑證;而對于員工來講，發(fā)票主要是用來報銷的。因此對于財務人員來講，發(fā)票的管理是很關鍵的工作。今天來跟著小編一起來了解一下有關“發(fā)票的管理要求有哪些”吧!

1. 申領

若申請開具的發(fā)票中企業(yè)名稱或業(yè)主姓名與合同中的名稱不相符，相關人員需持有雙方簽字認可的證明(特殊情況可由部門負責人簽字認可)，財務方可開具發(fā)票;

杜絕開無企業(yè)名稱或業(yè)主姓名的發(fā)票;

杜絕開名稱不全的發(fā)票：任何人無權把相關名稱縮減 至2-3個字;

若開具的發(fā)票實際發(fā)生與合同不符，相關人員需持有雙方簽字或蓋章認可的證明方可開票;

丟失發(fā)票一切后果由相關人員自行負責，在對方提供相關證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后，我集團可提供加蓋集團發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，相關人員因丟失發(fā)票或借出發(fā)票時，需有書面申請并由相關部門負責人簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回;

發(fā)票復印件蓋章需由部門負責人和集團總經理批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字;

開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得集團領導的批準后，才能開具發(fā)票;

2. 具體規(guī)定

已簽訂合同的，相關人員憑集團蓋章認可的合同，財務人員核對無誤后方可開具發(fā)票;

未簽訂合同的，禁止開發(fā)票;特殊情況如預收款項等，須部門負責人專門說明;

3. 回收

當日領出發(fā)票已收款項的，當日必須將款項交給集團相關現(xiàn)金會計，否則作挪用公款處理;當天未能收回款項的，當天必須將所領發(fā)票交還集團財務統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結款項的，領票人必須要求客戶將簽收的收條經本部門負責人簽字后交回集團財務管理部;

若是抵貨業(yè)務，當日領出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務，否則必須將集團發(fā)票退還;

凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經財務經理簽字確認后方可退換;

4. 填寫

集團現(xiàn)金會計應根據(jù)審核無誤發(fā)票按照順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋集團發(fā)票專用章;不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存，并加印“作廢”印章，以備查驗;

5. 監(jiān)督

主管會計應根據(jù)每天核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務發(fā)生額)的回款情況，并與財務經理一同對所開出發(fā)票進行監(jiān)督;

6. 內容不符時的處理

支票回收的付款集團名稱與相關人員所報的名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，相關人員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務管理部備案;如無說明，財務管理部必須扣留支票，要求相關人員補交說明，如三日內仍無說明，按未回款處理;

關于“發(fā)票的管理要求有哪些”的資訊就講到這里了，對于發(fā)票有不清楚的地方，可以直接咨詢我們，或者試聽相關課程來提升自己!