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增值稅一般納稅人報稅流程有哪些呢?有很多納稅人不熟悉報稅流程，為了大家能夠輕松報稅稅，小編整理了以下關(guān)于增值稅一般納稅人報稅流程，包括認(rèn)證、抄稅、申報以及清卡四個步驟，希望可以對大家有所幫助。

增值稅一般納稅人報稅流程有哪些呢?有很多納稅人不熟悉報稅流程，為了大家能夠輕松報稅稅，小編整理了以下關(guān)于增值稅一般納稅人報稅流程，包括認(rèn)證、抄稅、申報以及清卡四個步驟，希望可以對大家有所幫助。

一、認(rèn)證

認(rèn)證方法有三種：

一是：辦稅服務(wù)廳的自助終端機(jī)或是前臺認(rèn)證。

二是：通過網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行手工認(rèn)證。例如在廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)(也叫申報系統(tǒng))、辦稅助手等軟件。

三是：納稅信用等級被評為A、B、C、M級的增值稅一般納稅人可以通過增值稅發(fā)票查詢平臺(也叫勾選平臺)進(jìn)行認(rèn)證。

下面我們重點(diǎn)了解一下第三種勾選平臺的認(rèn)證

提前下載安裝配置好“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺”，插入稅控器，在框內(nèi)輸入稅控設(shè)備密碼，點(diǎn)擊登錄

登陸后顯示當(dāng)前勾選認(rèn)證所屬期。點(diǎn)擊即可進(jìn)入發(fā)票勾選模塊

輸入需要勾選發(fā)票的日期以及其他需要篩選的條件，點(diǎn)擊“查詢”，即可出現(xiàn)未勾選清單，將需要認(rèn)證的發(fā)票勾選點(diǎn)擊“保存”，即可提交認(rèn)證。

勾選完還需要在確認(rèn)勾選模塊再確認(rèn)一遍，勾選才算完成。

二、抄稅

使用稅控設(shè)備開票的增值稅一般納稅人，在申報前必須先進(jìn)行抄稅。

1)網(wǎng)絡(luò)正常的情況下，當(dāng)月首次登陸開票軟件，系統(tǒng)會自動進(jìn)行上報匯總，提示“抄稅成功”。

2)如果無法自動抄稅，可手工操作抄報。

點(diǎn)擊“報稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報”，點(diǎn)擊發(fā)票同步，然后勾選界面顯示的所有發(fā)票種類，點(diǎn)擊“上報匯總”;

三、申報

自2018年1月申報期起，廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)已實(shí)現(xiàn)“一鍵申報”功能，實(shí)現(xiàn)增值稅一般納稅人進(jìn)銷項數(shù)據(jù)自動獲取和報表自動生成。

下面我們介紹一下“一鍵申報”的步驟

1)銷項發(fā)票采集

點(diǎn)擊“銷項發(fā)票管理”，如稅控設(shè)備已抄報，便直接點(diǎn)擊“一鍵獲取銷項發(fā)票”，輸入廣東省電子稅務(wù)局的賬號密碼即可獲取;

如存在未開票收入，或開出的非稅控設(shè)備發(fā)票，則需要手工增加：

2)進(jìn)項發(fā)票采集

點(diǎn)擊“進(jìn)項發(fā)票采集”，如已做完發(fā)票認(rèn)證，便直接點(diǎn)擊“一鍵導(dǎo)入進(jìn)項發(fā)票”，輸入廣東省電子稅務(wù)局的賬號密碼即可獲取。

3)一鍵生成報表

點(diǎn)擊報表填寫，核實(shí)剛剛采集的銷項與進(jìn)項的數(shù)額是否正確，正確便點(diǎn)擊“一鍵生成”：

檢查主表是否存在問題，如無問題可點(diǎn)擊保存;

點(diǎn)擊“報表列表”查看是否存在未填寫的附表，如有，進(jìn)入填寫保存。

所有表格都已填寫完畢后點(diǎn)擊“審核”，彈出對話框中點(diǎn)擊“確定”將填寫好的報表上報發(fā)送;然后點(diǎn)擊“網(wǎng)上申報”，輸入廣東省電子稅務(wù)局的賬號密碼即可完成申報。

4)清繳稅款

登錄廣東省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報及繳納”，選擇申報月份，查看增值稅是否申報成功;

當(dāng)月申報如有產(chǎn)生稅款，需繳納稅款：點(diǎn)擊“清繳稅款—查看稅款金額是否與申報表一致—立即繳款”

四、清卡

1)申報和清繳稅款完成后打開開票軟件，系統(tǒng)可進(jìn)行一窗式比對完成自動清卡(反寫)工作，提示“設(shè)備已完成清卡操作”。(登錄系統(tǒng)過程中請保持電腦網(wǎng)絡(luò)暢通，否則會影響清卡)

2)如果無法自動抄稅，可手工操作抄報。

點(diǎn)擊“報稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報”，點(diǎn)擊“反寫”，提示反寫監(jiān)控成功即可。

至此，增值稅一般納稅人的申報流程完成。

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