增值稅一般納稅人報(bào)稅流程有哪些呢?有很多納稅人不熟悉報(bào)稅流程,為了大家能夠輕松報(bào)稅稅,小編整理了以下關(guān)于增值稅一般納稅人報(bào)稅流程,包括認(rèn)證、抄稅、申報(bào)以及清卡四個步驟,希望可以對大家有所幫助。
增值稅一般納稅人報(bào)稅流程有哪些呢?有很多納稅人不熟悉報(bào)稅流程,為了大家能夠輕松報(bào)稅稅,小編整理了以下關(guān)于增值稅一般納稅人報(bào)稅流程,包括認(rèn)證、抄稅、申報(bào)以及清卡四個步驟,希望可以對大家有所幫助。
認(rèn)證方法有三種:
一是:辦稅服務(wù)廳的自助終端機(jī)或是前臺認(rèn)證。
二是:通過網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行手工認(rèn)證。例如在廣東企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)(也叫申報(bào)系統(tǒng))、辦稅助手等軟件。
三是:納稅信用等級被評為A、B、C、M級的增值稅一般納稅人可以通過增值稅發(fā)票查詢平臺(也叫勾選平臺)進(jìn)行認(rèn)證。
下面我們重點(diǎn)了解一下第三種勾選平臺的認(rèn)證
提前下載安裝配置好“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺”,插入稅控器,在框內(nèi)輸入稅控設(shè)備密碼,點(diǎn)擊登錄
登陸后顯示當(dāng)前勾選認(rèn)證所屬期。點(diǎn)擊即可進(jìn)入發(fā)票勾選模塊
輸入需要勾選發(fā)票的日期以及其他需要篩選的條件,點(diǎn)擊“查詢”,即可出現(xiàn)未勾選清單,將需要認(rèn)證的發(fā)票勾選點(diǎn)擊“保存”,即可提交認(rèn)證。
勾選完還需要在確認(rèn)勾選模塊再確認(rèn)一遍,勾選才算完成。
使用稅控設(shè)備開票的增值稅一般納稅人,在申報(bào)前必須先進(jìn)行抄稅。
1)網(wǎng)絡(luò)正常的情況下,當(dāng)月首次登陸開票軟件,系統(tǒng)會自動進(jìn)行上報(bào)匯總,提示“抄稅成功”。
2)如果無法自動抄稅,可手工操作抄報(bào)。
點(diǎn)擊“報(bào)稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報(bào)”,點(diǎn)擊發(fā)票同步,然后勾選界面顯示的所有發(fā)票種類,點(diǎn)擊“上報(bào)匯總”;
自2018年1月申報(bào)期起,廣東企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)已實(shí)現(xiàn)“一鍵申報(bào)”功能,實(shí)現(xiàn)增值稅一般納稅人進(jìn)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)自動獲取和報(bào)表自動生成。
下面我們介紹一下“一鍵申報(bào)”的步驟
1)銷項(xiàng)發(fā)票采集
點(diǎn)擊“銷項(xiàng)發(fā)票管理”,如稅控設(shè)備已抄報(bào),便直接點(diǎn)擊“一鍵獲取銷項(xiàng)發(fā)票”,輸入廣東省電子稅務(wù)局的賬號密碼即可獲取;
如存在未開票收入,或開出的非稅控設(shè)備發(fā)票,則需要手工增加:
2)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集
點(diǎn)擊“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集”,如已做完發(fā)票認(rèn)證,便直接點(diǎn)擊“一鍵導(dǎo)入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票”,輸入廣東省電子稅務(wù)局的賬號密碼即可獲取。
3)一鍵生成報(bào)表
點(diǎn)擊報(bào)表填寫,核實(shí)剛剛采集的銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的數(shù)額是否正確,正確便點(diǎn)擊“一鍵生成”:
檢查主表是否存在問題,如無問題可點(diǎn)擊保存;
點(diǎn)擊“報(bào)表列表”查看是否存在未填寫的附表,如有,進(jìn)入填寫保存。
所有表格都已填寫完畢后點(diǎn)擊“審核”,彈出對話框中點(diǎn)擊“確定”將填寫好的報(bào)表上報(bào)發(fā)送;然后點(diǎn)擊“網(wǎng)上申報(bào)”,輸入廣東省電子稅務(wù)局的賬號密碼即可完成申報(bào)。
4)清繳稅款
登錄廣東省電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納”,選擇申報(bào)月份,查看增值稅是否申報(bào)成功;
當(dāng)月申報(bào)如有產(chǎn)生稅款,需繳納稅款:點(diǎn)擊“清繳稅款—查看稅款金額是否與申報(bào)表一致—立即繳款”
1)申報(bào)和清繳稅款完成后打開開票軟件,系統(tǒng)可進(jìn)行一窗式比對完成自動清卡(反寫)工作,提示“設(shè)備已完成清卡操作”。(登錄系統(tǒng)過程中請保持電腦網(wǎng)絡(luò)暢通,否則會影響清卡)
2)如果無法自動抄稅,可手工操作抄報(bào)。
點(diǎn)擊“報(bào)稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報(bào)”,點(diǎn)擊“反寫”,提示反寫監(jiān)控成功即可。
至此,增值稅一般納稅人的申報(bào)流程完成。
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