發(fā)布時(shí)間:2020-07-13 16:52來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號留抵稅額轉(zhuǎn)出怎么做賬?關(guān)于留抵稅額相信有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員都能熟練的進(jìn)行處理,而相關(guān)的賬務(wù)處理也是非常重要的,為了一些新手更好的掌握相關(guān)的實(shí)操處理,小編就在下文整理了關(guān)于留抵稅額轉(zhuǎn)出怎么做賬的相關(guān)知識(shí)內(nèi)容,如果你對此還不了解的話,歡迎大家閱讀并參考下文。
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發(fā)票做進(jìn)去時(shí)寫為 借:材料
應(yīng)繳稅費(fèi) 未抵扣
貸:銀行存款或應(yīng)付賬款
當(dāng)你實(shí)際抵扣后: 借:應(yīng)繳稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未抵扣
貸:應(yīng)繳稅費(fèi) 未抵扣
會(huì)計(jì)分錄怎么做啊?
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸:銀行存款
1、期末應(yīng)交增值稅科目借方余額則增值稅期末有留抵,此金額不需要編制會(huì)計(jì)分錄.
2、期末應(yīng)交增值稅科目貸方余額則公司本月需要交納增值稅并且需要編制會(huì)計(jì)分錄
禒 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
3、下月初交納增值稅時(shí)分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款.應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目借方累計(jì)核算的本年交納的增值稅金額,貸方累計(jì)金額核算的是本年應(yīng)交增值稅金額,期末余額核算的尚未繳納的增值稅金額.
上述文章就是小編整理的有關(guān)“留抵稅額轉(zhuǎn)出怎么做賬”,供大家參考??催^后還存在疑問的,可以咨詢網(wǎng)頁上的答疑老師哦。對于會(huì)計(jì)實(shí)操做賬培訓(xùn),感興趣的小伙伴,歡迎大家咨詢關(guān)注我們,還可以免費(fèi)領(lǐng)取會(huì)計(jì)實(shí)操的資料來學(xué)習(xí)哦。
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