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按季度繳納所得稅的企業(yè)納稅人，都是會在稅法規(guī)定的時間內進行稅費申報和繳納的。但是很多稅務會計人員在填寫對應申報表的過程中，總會出現(xiàn)錯誤。企業(yè)所得稅季報填報順序是怎么樣的呢?一起看看吧!

按季度繳納所得稅的企業(yè)納稅人，都是會在稅法規(guī)定的時間內進行稅費申報和繳納的。但是很多稅務會計人員在填寫對應申報表的過程中，總會出現(xiàn)錯誤。企業(yè)所得稅季報填報順序是怎么樣的呢?一起看看吧!

企業(yè)所得稅季報填報順序是怎么樣的?

1、第1行按照實際利潤額預繳的納稅人，第2行至第17行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;累計金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)。

2、第18行按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳的納稅人，第19行至第22行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;累計金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)。

3、第23行按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人，第24行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;累計金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計數(shù)。

企業(yè)所得稅季報的填寫

表頭項目：

“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

“納稅人識別號”：填報稅務機關核發(fā)的稅務登記證號碼(15位)。

“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。

各列填報

“據(jù)實預繳”的納稅人第2行-第9行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數(shù)。

“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

各行填報

第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業(yè)設立的分支機構：實行據(jù)實預繳的納稅人填報第2至9行;實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行;實行經(jīng)稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。

第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行;分支機構填報第20至22行。

小編今天介紹的有關企業(yè)所得稅季報填報順序，就到此結束了。還有不理解的地方咨詢在線答疑老師進行詳細了解吧。或者也可以點擊上方課程視頻進去免費試聽學習企業(yè)所得稅預繳申報處理步驟，會讓大家掌握申報流程的!