本文為大家講述的是小企業(yè)財務管理規(guī)章制度,每個企業(yè)都有一套適用的財務管理規(guī)章制度,這樣才能更好的規(guī)范企業(yè)的管理,那么小企業(yè)財務管理規(guī)章制度是怎樣的呢?下面小編將在下文來詳細的為大家講解,感興趣的小伙伴不妨跟小編一起來詳細的了解一下,或許會對大家今后的工作有幫助。
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1、公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內,不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,做到日清日結,保證現(xiàn)金的安全?,F(xiàn)金遇有短款,應及時查明原因,報告單位領導,并要追究責任者的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時,需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。
9、出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。
2、公司必須認真貫徹執(zhí)行<中國人民銀行法>、<中華人民共和國票據(jù)法>等相關的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。
4、銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結算),除上述結算方式外,其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結算憑證,要及時入帳。
6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表。
7、銀行出納員對銀行調節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因,對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正,對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致,應盡快解決。
8、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
1、應收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后,由財務部作好帳務處理,編制會計記賬憑證,登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿,同時要定期與銷售部門進行核對,保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷,每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,進行還舊借新。
3、應付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行帳務處理,登記相應的帳簿,定期與相關部門對帳,保證雙方賬賬核對一致。
1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。
3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
4、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作,只能由財務部指定的制單人制單。
小企業(yè)財務管理規(guī)章制度,就為大家分享到這了,一個企業(yè)的發(fā)展離不開財務管理,建立完善的財務管理制度、提高自身的管理工作會讓企業(yè)更好的發(fā)展,希望上文的內容能夠幫助到大家,想要了解更多關于小企業(yè)的財務知識內容,歡迎大家咨詢關注我們,即可向老師領取相關的資料進行參考,有需要的小伙伴趕快聯(lián)系我們吧!
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