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解讀中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，財務(wù)風(fēng)險對于企業(yè)來說是非常重要的，而中小企業(yè)要想在激烈的市場中更好的生存下去，就需要做好中小企業(yè)的財務(wù)管理以及財務(wù)風(fēng)險的防范措施也是相對比較重要的，那么今天小編就在下文簡單的為大家整理了中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的相關(guān)資料，對此有需要進行了解的小伙伴趕快來閱讀下文吧!

解讀中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，財務(wù)風(fēng)險對于企業(yè)來說是非常重要的，而中小企業(yè)要想在激烈的市場中更好的生存下去，就需要做好中小企業(yè)的財務(wù)管理以及財務(wù)風(fēng)險的防范措施也是相對比較重要的，那么今天小編就在下文簡單的為大家整理了中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的相關(guān)資料，對此有需要進行了解的小伙伴趕快來閱讀下文吧!

一、財務(wù)風(fēng)險概述及成因

財務(wù)活動貫穿于中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，財務(wù)風(fēng)險是衡量企業(yè)生存的尺度，通過它能夠全面綜合反映其經(jīng)營狀況，因此中小企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營者需要進行有效的經(jīng)常性財務(wù)分析，加強財務(wù)風(fēng)險控制，樹立風(fēng)險意識，建立有效的風(fēng)險防范措施。

(一)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險概念及分類

財務(wù)風(fēng)險又稱籌資風(fēng)險，是指企業(yè)在財務(wù)活動過程中，因各種難以預(yù)料、控制因素的作用，使企業(yè)實際財務(wù)收益與預(yù)計收益發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。財務(wù)風(fēng)險的實質(zhì)是財務(wù)收益的一個相對概念，是指未來財務(wù)收益不可能實現(xiàn)的概率。

財務(wù)風(fēng)險有廣義的定義和狹義的定義，決策理論學(xué)家把風(fēng)險定義為損失的不確定性，這是風(fēng)險的狹義定義。另有專家認為，風(fēng)險不只是指損失的不確定性，而且還包括盈利的不確定性。這種觀點認為風(fēng)險就是不確定性，它既可能給活動主體帶來威脅，也可能帶來機會，這就是廣義風(fēng)險的概念?！　∝攧?wù)風(fēng)險可大致分為籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、存貨管理風(fēng)險和流動性風(fēng)險。

(二)財務(wù)風(fēng)險形成的原因

從外部看，中小企業(yè)在經(jīng)營活動整個過程中，發(fā)生的各類財務(wù)風(fēng)險的原因是多方面的，有自身的也有周邊環(huán)境因素的影響?？偟膩碚f可以概括地分為外部原因和內(nèi)部原因。

任何企業(yè)的財務(wù)活動都是處于一定的環(huán)境之下，并受這些環(huán)境的制約，包括國民經(jīng)濟改革及行業(yè)自身在市場活動的帶動下的景氣程度，國家信貸、外匯政策的調(diào)整、銀行利率及匯率的波動等等。外在的宏觀經(jīng)濟變化對企業(yè)來說，是難以準確預(yù)見和無法改變的，其不利變化必然給企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險。

并且，當國家對某些產(chǎn)業(yè)進行優(yōu)惠、鼓勵和傾斜的同時，也會對另一些產(chǎn)業(yè)進行限制。

從內(nèi)部看，中小企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理混亂是大多數(shù)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的重大原因之一。企業(yè)內(nèi)部權(quán)責(zé)不明、資金管理混亂導(dǎo)致資金嚴重流失，使資金的安全性、完整性無法得到保障，這會造成中小企業(yè)內(nèi)部資金管理不科學(xué)并增加財務(wù)風(fēng)險。

市場環(huán)境時刻變化著，當市場風(fēng)險迅速轉(zhuǎn)變?yōu)樨攧?wù)風(fēng)險和銀行的貸款風(fēng)險，且企業(yè)因資金周轉(zhuǎn)不足導(dǎo)致支付不利的風(fēng)險極大時，稍有經(jīng)營不慎便造成虧損，更為嚴重地會引起企業(yè)破產(chǎn)。

目前，我國一些中小企業(yè)一方面忽視了財務(wù)管理的核心地位，使企業(yè)管理局限于生產(chǎn)經(jīng)營型管理格局中，企業(yè)財務(wù)管理的作用沒有得到充分發(fā)揮。另一方面，由于受宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化和體制的影響，中小企業(yè)在加強財務(wù)管理方面也遇到困難。

二、財務(wù)管理現(xiàn)狀及風(fēng)險分析

從財務(wù)管理現(xiàn)狀來看，主要存在以下幾個問題。

第一，資產(chǎn)管理水平低，結(jié)構(gòu)不合理。很多中小企業(yè)產(chǎn)品庫存周期過長，對原材料、半成品，固定資產(chǎn)疏于管理，流失嚴重;現(xiàn)金管理不嚴，造成資金閑置或不足;沒有嚴格的賒銷政策。中小企業(yè)資金回收困難，應(yīng)收賬款不能兌現(xiàn)或造成呆賬的可能性非常大。

第二，很多中小企業(yè)在資金使用上經(jīng)常沒有計劃性。經(jīng)營急需的資金捉襟見肘，容易陷入財務(wù)困境。財務(wù)風(fēng)險容易導(dǎo)致企業(yè)遭受巨大的損失。同時，中小企業(yè)的負債比率較高，財務(wù)風(fēng)險的不確定性大。對未來經(jīng)營與財務(wù)的影響大。

第三，投資盲目化。多元化投資本是一件好事，但由于這對中小企業(yè)的管理能力要求很高，有不少中小企業(yè)即使達不到這一要求，也依然選擇多元化投資，使得投資最終趨于盲目化。例如，企業(yè)一方面試圖分散投資風(fēng)險，另一方面又考慮全面撒網(wǎng)，急于上新項目，開發(fā)新產(chǎn)品，

第四，缺少內(nèi)控意識，財務(wù)監(jiān)控不力。許多中小企業(yè)內(nèi)部控制制度殘缺不全，如財務(wù)清查制度、成本核算制度、財務(wù)收支審批制度基本制度不健全，或雖然建立其中的幾項，但是在實際工作中卻沒認真執(zhí)行。中小企業(yè)的經(jīng)營者大多數(shù)對內(nèi)控制度認識不足，內(nèi)控意識薄弱，造成資金管理賬目混亂。財務(wù)管理僅僅是依據(jù)經(jīng)營者的要求，這就人為地增加了財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的可能性。

從風(fēng)險問題的分析來看，一方面，財務(wù)風(fēng)險沒有合適的評價體系。中小企業(yè)往往將會計與財務(wù)職能劃分不清，沒有專門的對財務(wù)活動進行評價分析與控制的機構(gòu)，簡單地將會計部門承擔(dān)財務(wù)預(yù)測、分析職責(zé)，有的企業(yè)即使會計部門也沒有健全的會計核算體系，會計資料不齊全、不規(guī)范，因而使得財務(wù)風(fēng)險評價與控制所依賴的財務(wù)會計信息不全。

另一方面，單一注重銷售額使得風(fēng)險增大。不少中小企業(yè)僅僅簡單地注重銷售額地增長和利潤總額的實現(xiàn)，造成資金超量使用。中小企業(yè)由于盈利能力弱而更關(guān)心生產(chǎn)與銷售，注重短期收益;盡管可能也意識到財務(wù)風(fēng)險的利弊，但出于成本的因素，它們不愿意在提高財務(wù)風(fēng)險的預(yù)測與控制技術(shù)上投入資金。這樣一來，雖然在表面上對成本支出有所減少，但無形中加重了企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險。

三、中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范對策

中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，因此消除財務(wù)風(fēng)險是不可能的，也是不現(xiàn)實的。對于中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，只能采取盡量防范措施，將其影響降低到最低的程度。

第一，要加強企業(yè)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)變現(xiàn)能力。

做到這一點需要中小企業(yè)努力提高資金的使用效率，使資金運用產(chǎn)生最佳的效果。許多中小企業(yè)的經(jīng)營者認為，他們擁有的現(xiàn)金便是他們獲得的利潤。從短期看，企業(yè)流動資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，直接影響到企業(yè)可用現(xiàn)金的多少，決定企業(yè)負債能力的高低，因此，加強企業(yè)資產(chǎn)管理，防止不良資產(chǎn)產(chǎn)生，提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力是防范財務(wù)風(fēng)險重要的管理手段;從長期看，中小企業(yè)資產(chǎn)的盈利能力直接影響到企業(yè)的整體盈利水平，而保持高盈利的償債資金一般來源于其盈利，而非負債資金。因此，中小企業(yè)應(yīng)合理配置資產(chǎn)，加速資產(chǎn)周轉(zhuǎn)等措施，有效促進企業(yè)盈利能力的提高。同時，較高盈利能力的企業(yè)往往享有較高的信譽和良好的企業(yè)形象，這反過來也提升了該企業(yè)的融資能力，從而使該企業(yè)擁有較強的抵御財務(wù)風(fēng)險的能力。

第二，中小企業(yè)要提升整體素質(zhì)，完善企業(yè)自身。

首先，中小企業(yè)的管理者，需要不斷提高自身素質(zhì)。尤其是作為決策者，要了解會計程序和讀懂會計報表，能夠敏銳地找出財務(wù)漏洞。管理行為要界線分明，中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要區(qū)分常規(guī)與非常規(guī)決策，不應(yīng)疲于應(yīng)付日?，嵥槭聞?wù)，要提高自身思考、計劃、決策和預(yù)算分析能力，尤其要懂得利用財務(wù)指標對報表及會計數(shù)據(jù)進行分析和提煉有助于企業(yè)財務(wù)決策的信息。

其次，中小企業(yè)的內(nèi)部員工，也需要提升素質(zhì)。企業(yè)內(nèi)部建立健全教育機制，塑造良好的企業(yè)文化。規(guī)模較大的中型企業(yè)，應(yīng)適當借助會計師事務(wù)所的會計服務(wù)來建立合法、科學(xué)并適應(yīng)本企業(yè)經(jīng)營特色的會計核算體系。只有依靠企業(yè)上下的共同努力，才有可能改善企業(yè)管理狀況。

最后，要用長遠眼光完善自身。對于中小企業(yè)自身而言，除了努力提高自身收益水平之外，還要努力樹立好的信用形象，例如，按期償還貸款，與銀行增進了解、彼此溝通聯(lián)系。此外，應(yīng)按銀行規(guī)定使用借入資金，取得銀行的信任。同時，建立適合中小企業(yè)自身的內(nèi)部信用評價體系，給內(nèi)部決策者提供企業(yè)信用方面的信息也至關(guān)重要。

第三，投資合理化，市場定位精準。

中小企業(yè)的經(jīng)營者不要盲目地投資購買固定資產(chǎn)、盲目地接單，必須要重視企業(yè)啟動成本和特殊定貨成本的預(yù)算管理，等等。企業(yè)要在有限固定的市場空間范圍內(nèi)，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢。投資前應(yīng)該從自身的實力、所處的行業(yè)、所占的市場份額、所面對的環(huán)境等方面入手進行詳細分析，找出最適合自身發(fā)展的方向。要迅速抓住對自己有利的市場機遇，善于利用與競爭者的差異化優(yōu)勢，對市場進行定位和細分，估算產(chǎn)品在一定時間內(nèi)可以占到的市場份額和可以獲得的投資回報，以便生產(chǎn)適銷對路的產(chǎn)品，增加企業(yè)利潤，獲得財務(wù)杠桿利益，從而化解投資風(fēng)險。

第四，要注重財務(wù)管理的科學(xué)化和技巧化。

首先，建立科學(xué)的財務(wù)預(yù)測，這對于財務(wù)風(fēng)險防范有極大的幫助作用。準確的財務(wù)預(yù)測，能使中小企業(yè)預(yù)先知道自己的財務(wù)需求，提前安排融資計劃，估計可能籌措的資金量，在了解籌資滿足投資程度的基礎(chǔ)上，安排企業(yè)生產(chǎn)的經(jīng)營和投資，從而使投資與籌資相聯(lián)系，避免由于兩者脫節(jié)而造成的資金周轉(zhuǎn)困難。

其次，運用適當技巧規(guī)避風(fēng)險。中小企業(yè)還可以通過一些技巧有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，例如通過企業(yè)之間聯(lián)營、多種經(jīng)營及對外投資多元化等方式分散財務(wù)風(fēng)險。對于風(fēng)險較大的投資項目，企業(yè)可以與其它企業(yè)共同投資，以實現(xiàn)收益共享、風(fēng)險共擔(dān)，從而分散投資風(fēng)險，避免因企業(yè)獨家承擔(dān)投資風(fēng)險而產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險。又或者，企業(yè)通過某種手段將部分或全部財務(wù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)的方法。

以上就是解讀中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的相關(guān)內(nèi)容，綜上所述，由于中小企業(yè)自身的原因，在經(jīng)營發(fā)展的過程中會面臨很多的財務(wù)風(fēng)險，因此就需要財務(wù)人員非常的重視財務(wù)風(fēng)險的管理以及防范措施，如果你還想了解更多會計方面的知識內(nèi)容，關(guān)注會計教練，領(lǐng)取相關(guān)的資料進行參考，有任何問題還可以隨時向老師提問哦。