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出納預(yù)支員工差旅費(fèi)怎么做賬?員工出差是常有的事情，很多員工在出差之前會先找財務(wù)進(jìn)行一下預(yù)支差旅費(fèi)，等出差回來了，多退少補(bǔ)。員工在預(yù)支時，會計(jì)人員是需要做相應(yīng)的賬務(wù)處理的，等報銷時再做一次分錄。針對這一問題，小編在下文做了詳細(xì)講解，大家快跟隨小編一起閱讀下文吧。

出納預(yù)支員工差旅費(fèi)怎么做賬?員工出差是常有的事情，很多員工在出差之前會先找財務(wù)進(jìn)行一下預(yù)支差旅費(fèi)，等出差回來了，多退少補(bǔ)。員工在預(yù)支時，會計(jì)人員是需要做相應(yīng)的賬務(wù)處理的，等報銷時再做一次分錄。針對這一問題，小編在下文做了詳細(xì)講解，大家快跟隨小編一起閱讀下文吧。

出納預(yù)支員工差旅費(fèi)怎么做賬

預(yù)支時根據(jù)他的借款單：

借：其他應(yīng)收款-XX

貸：庫存現(xiàn)金

報銷時根據(jù)他的支出單：

借：管理費(fèi)用等

貸：其他用收款-XX

貸：庫存現(xiàn)金

預(yù)支工資怎么做賬

1.計(jì)提工資時候:

借:費(fèi)用(成本)

貸:應(yīng)付工資

2.預(yù)支工資:借:其他應(yīng)收款

貸:庫存現(xiàn)金

3.發(fā)放工資時候:借:應(yīng)付工資

貸:庫存現(xiàn)金

4.還款時:借:庫存現(xiàn)金

貸:其他應(yīng)收款

預(yù)支工資是,讓員工打個欠條.實(shí)際發(fā)放工資的時候,扣除預(yù)支的部分發(fā)放,并開收據(jù)給他.如果在預(yù)支的時候,沒做憑證.實(shí)際發(fā)放的時候.不需要做上述2,4部分。

出納預(yù)支員工差旅費(fèi)怎么做賬?看到這里，想必大家應(yīng)該很清楚了吧.預(yù)借給員工差旅費(fèi)時是計(jì)入到其他應(yīng)收款科目，二級科目備注上借款人。關(guān)注會計(jì)教練，學(xué)習(xí)了解更多會計(jì)方面知識。想要學(xué)習(xí)更多做賬實(shí)操內(nèi)容，可以加入我們會計(jì)教練培訓(xùn)課程，我們有專業(yè)的課程老師在線指導(dǎo)學(xué)習(xí)。