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出納預支員工差旅費怎么做賬?員工出差是常有的事情，很多員工在出差之前會先找財務進行一下預支差旅費，等出差回來了，多退少補。員工在預支時，會計人員是需要做相應的賬務處理的，等報銷時再做一次分錄。針對這一問題，小編在下文做了詳細講解，大家快跟隨小編一起閱讀下文吧。

出納預支員工差旅費怎么做賬?員工出差是常有的事情，很多員工在出差之前會先找財務進行一下預支差旅費，等出差回來了，多退少補。員工在預支時，會計人員是需要做相應的賬務處理的，等報銷時再做一次分錄。針對這一問題，小編在下文做了詳細講解，大家快跟隨小編一起閱讀下文吧。

出納預支員工差旅費怎么做賬

預支時根據他的借款單：

借：其他應收款-XX

貸：庫存現(xiàn)金

報銷時根據他的支出單：

借：管理費用等

貸：其他用收款-XX

貸：庫存現(xiàn)金

預支工資怎么做賬

1.計提工資時候:

借:費用(成本)

貸:應付工資

2.預支工資:借:其他應收款

貸:庫存現(xiàn)金

3.發(fā)放工資時候:借:應付工資

貸:庫存現(xiàn)金

4.還款時:借:庫存現(xiàn)金

貸:其他應收款

預支工資是,讓員工打個欠條.實際發(fā)放工資的時候,扣除預支的部分發(fā)放,并開收據給他.如果在預支的時候,沒做憑證.實際發(fā)放的時候.不需要做上述2,4部分。

出納預支員工差旅費怎么做賬?看到這里，想必大家應該很清楚了吧.預借給員工差旅費時是計入到其他應收款科目，二級科目備注上借款人。關注會計教練，學習了解更多會計方面知識。想要學習更多做賬實操內容，可以加入我們會計教練培訓課程，我們有專業(yè)的課程老師在線指導學習。